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¿Qué es el número de IVA?

Por / En GST/IVA DE CANADA / February 20, 2024

IVA  – El impuesto al valor agregado es un impuesto al consumo que se cobra sobre el valor agregado de los bienes y servicios a medida que se mueven a lo largo de la cadena de suministro. Este impuesto tiene diferentes nombres en diferentes países, por ejemplo, GST – impuesto sobre bienes y servicios. Las empresas registradas para el IVA deben recaudar el impuesto al consumo en cada etapa de la cadena de suministro, aunque finalmente lo paga el consumidor final. Recaudar el impuesto en nombre del gobierno es un requisito para estos negocios. La principal diferencia con el impuesto sobre las ventas es que el IVA se cobra en cada etapa de una venta y el impuesto sobre las ventas se aplica solo en la última etapa en la que se lleva a cabo el consumo.

En la mayoría de los países, las empresas registradas para el impuesto al valor agregado o el impuesto a las ventas requieren presentar declaraciones de impuestos regulares y realizar pagos en función de la cantidad de impuestos recaudados. El número de IVA se utiliza para identificar la empresa en las facturas y pagos de impuestos, lo que garantiza que se pague la cantidad correcta de impuestos.

 

La plataforma de cumplimiento de IVA de Lovat

 

El propósito del IVA 

El objetivo principal de un número de IVA es identificar y controlar las empresas que se han registrado para el IVA con las autoridades fiscales. Las empresas sin un número de IVA válido o aquellas que no están registradas para el IVA pueden enfrentar sanciones y multas.

Las declaraciones periódicas del IVA se envían a las autoridades fiscales, detallando el IVA recaudado y pagado dentro de un período de tiempo. La función del número de IVA es identificar empresas en las declaraciones, garantizar la recaudación y el pago correctos del IVA, y realizar un seguimiento de los pagos y reembolsos. Es importante diferenciar entre identificación fiscal y número de IVA: la identificación fiscal significa que una empresa está registrada con una autoridad fiscal específica para impuestos directos. Por lo general, las empresas necesitan formularios de solicitud adicionales para obtener el registro de IVA y el certificado de IVA.

Encuentre un número de IVA de una empresa

Para garantizar el cumplimiento de las distintas normas del IVA, las empresas que comercian dentro de la Unión Europea (UE) deben comprobar el estado del IVA de sus socios comerciales. Un número de IVA es fundamental en este proceso. Puedes verificar los números de IVA europeos en nuestra página sobre Verifique los números de IVA europeos.

 

Obtener un número de IVA

Para obtener un número de IVA, una empresa debe seguir estos 4 pasos:

  1. Determine si es necesario registrarse como contribuyente del IVA en función del volumen de negocios y la actividad económica de la empresa (por ejemplo, los ingresos superan el umbral de un país). En algunos países, también es posible el registro voluntario;
  2. Recopilar la información necesaria: el nombre de la organización, dirección, número de identificación fiscal y otros documentos;
  3. Rellenar y enviar formularios de registro a la oficina de impuestos;
  4. Obtener un certificado de IVA.

Solicite el registro de IVA ahora

 

El formato del número de IVA

Por lo general, el número en el certificado de IVA consta de números, pero cuando una empresa lo usa para transacciones internacionales, debe agregar dos letras como señal del país de origen. Para el comercio dentro de la UE, el formato de los números de IVA generalmente sigue un patrón estándar, que consta de dos letras seguidas de una serie de números. Las dos letras iniciales significan el país en el que está registrada la empresa, mientras que los números posteriores constituyen un código de identificación único para la empresa. Por ejemplo, el número de IVA asignado en Francia podría tener el siguiente formato:

FR 123456789

El formato de los números de IVA en el Reino Unido difiere para la región de Irlanda del Norte: estas empresas deben agregar XI al comienzo de su número cuando comercian con la UE.

 

Países donde se aplica el IVA:

País Tasa de IVA estándar % Tarifa reducida %
Afganistán 10
Albania 20 6
Algeria 19 9
Andorra 4.5 0; 1; 2.5
Angola 14 0; 1; 2; 5; 7
Anguilla 13 0
Antigua y Barbuda 15 0; 14
Argentina 21 2.5; 5; 10.5
Armenia 20 0
Australia 10 0
Austria 20 10; 13
Azerbaijan 18 0
Bahamas 10
Bangladesh 15 5; 7; 10
Barbados 17.5 0; 7.5
Bahrain 10 0
Bielorrusia 20 0; 10
Bélgica 21 0; 6; 12
Belice 12.5 0
Benin 18 0
Bhutan 7 0
Bolivia 13 0
Bosnia y Herzegovina 17
Botswana 12 0
Brasil 17; 18 4; 7; 12
Islas Vírgenes Británicas 21
Bulgaria 20 9
Burkina Faso 18 0; 10
Burundi 18 0; 10
Cabo Verde 15 0; 8
Camboya 10
Camerún 19.25 0
Canadá GST/HST: 5, 13, 15
República Centroafricana 19 0; 5
Chad 18 0; 9
Chile 19
China 13 1; 1.5; 3; 6; 9
Islas Cook 15 0
Colombia 19 0; 5
Comoras 10
Congo (República Dem.) 16 0; 8
Congo (República del) 18 0; 5
Costa Rica 13 1; 2; 4
Côte d’Ivoire 18 0; 9
Costa de Marfil 18
Croacia 25 5; 13
Chipre 19 0; 5; 9
República Checa 21 12
Dinamarca 25 0
Djibouti 10 0
Dominica 15 0; 10
República Dominicana 18 0; 16
Ecuador 12 0
Egipto 14 0; 5
El Salvador 13 0
Guinea Ecuatorial 15 0; 6
Eritrea 3; 5; 10; 12
Estonia 22 0; 9
Eswatini (antiguamente Swaziland) 15 0
Etiopía 15 0
Islas Faroe 25 0
Fiji 9 0
Finlandia 24 0; 10; 14
Francia 20 2.1; 5.5; 10
Gabón 18 0; 10
Gambia 15 0
Georgia 18 0
Alemania 19 7
Ghana 12.5 0; 3
Grecia 24 6; 13
Granada 15 0; 10
Guatemala 12 0
Guinea 18 0
Guinea-Bissau 17 0; 10
Guyana 14 0
Haití 10
Honduras 15 0
Hungría 27 5; 18
Islandia 24 0; 11
India 12; 18 0; 5
Indonesia 11 0
Irán 9 0
Irlanda 23 0; 4.8; 9; 13.5
Isle of Man 20 0; 5
Israel 17 0
Italia 22 4; 5; 10
Jamaica 15 2; 10
Japón 10 8
Jersey 5 0
Jordania 16 0; 2; 4; 5; 10
Kazajstán 12 0
Kenia 16 0; 8
Kiribati 12.5 0
Corea 10
Kosovo 18 8
Kirguistán 12 0
Laos 7 0
Letonia 21 5; 12
Líbano 11 0
Lesoto 15 0; 10
Liechtenstein 7.7 2.5; 3.7
Lituania 21 5; 9
Luxemburgo 17 8; 14
Madagascar 20 0
Malawi 16.5 0
Malasia 10
Maldivas 6 0
Mali 18 5
Malta 18 0; 5; 7
Islas Marshall 2-4
Mauritania 16
Mauricio 15 0
México 16 0
Micronesia 5
Moldavia 20 0; 8
Monaco 20 2.1; 5.5; 10
Mongolia 10 0
Montenegro 21 0; 7
Marruecos 20 0; 7; 10; 14
Mozambique 17 0; 5
Myanmar (antiguamente Birmania) 5
Namibia 15 0
Nepal 13 0
Países Bajos 21 9
Nueva Zelanda 15 0
Nicaragua 15 0
Niger 19 0; 5; 10
Nigeria 7.5 0
Niue 12.5 0
Corea del Norte 15
Macedonia del Norte (antes Macedonia) 18 5; 10
Noruega 25 0; 12; 15
Omán 5 0
Palau 10
Paquistán 17 0-16
Palestina 16
Panamá 7
Papua Nueva Guinea 10 0
Paraguay 10 5
Perú 21 0
Filipinas 12 0; 5
Polonia 23 5; 8
Portugal 23 6; 13
Rumania 19 5; 9
Rusia 20 0; 10
Ruanda 18 0
San Cristóbal y Nieves 17 10
Santa Lucia 16 0; 10
San Vicente y las Granadinas 16 0; 11
Samoa 15 0
Santo Tomé y Príncipe 15
Arabia Saudita 15 0
Senegal 18 0; 10
Serbia 20 10
Seychelles 15 0
Sierra Leona 15 0
Singapur 8 0
Eslovaquia 20 10
Eslovenia 22 5; 9.5
Islas Salomón 10
Somalia 10
Sudáfrica 15 0
Corea del Sur 10
España 21 4; 10
Sri Lanka 8 0
Sudán 18 0
Suecia 25 0; 6; 12
Suiza 8.1 2.6; 3.8
Taipei, China 5 0
Taiwan, China 5
Tayikistán 15 5
Tanzania 18 0
Thailand 7 0; 7
Togo 18 10
Tonga 15
Trinidad y Tobago 12.5 0
Tunisia 19 0; 7; 13
Turquía 18 1; 8
Turkmenistán 15 0
Uganda 18 0
Ucrania 20 0; 7; 14
Emiratos Árabes Unidos 5 0
Reino Unido 20 0; 5
Uruguay 22 0; 10
Uzbekistan 20 0
Vanuatu 15 0
Venezuela 16 8
Vietnam 10 0; 5
Zambia 16 0
Zimbabwe 14.5 0

Los datos se actualizan el 20.02.2024