Was ist eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer?

Was ist eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer?

Mehrwertsteuer – Die Mehrwertsteuer ist eine Verbrauchssteuer, die auf den Mehrwert von Waren und Dienstleistungen erhoben wird, während sie sich durch die Lieferkette bewegen. Diese Steuer hat in verschiedenen Ländern unterschiedliche Namen, zum Beispiel GST – Waren- und Dienstleistungssteuer.Mehrwertsteuerpflichtige Unternehmen müssen die Verbrauchssteuer auf jeder Stufe der Lieferkette erheben, obwohl sie letztendlich vom Endverbraucher bezahlt wird. Die Erhebung der Steuer im Namen der Regierung ist eine Voraussetzung für diese Unternehmen. Der Hauptunterschied zur Verkaufssteuer besteht darin, dass die Mehrwertsteuer in jeder Phase eines Verkaufs erhoben wird und die Verkaufssteuer nur in der letzten Phase, in der der Verbrauch stattfindet, erhoben wird.

Das Einreichen regelmäßiger Steuererklärungen und das Leisten von Zahlungen basierend auf dem Betrag der erhobenen Steuern ist für Unternehmen, die für die Mehrwertsteuer oder Umsatzsteuer registriert sind, in den meisten Ländern erforderlich. Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer wird verwendet, um das Unternehmen auf Steuerrechnungen und -zahlungen zu identifizieren und sicherzustellen, dass der korrekte Steuerbetrag gezahlt wird.

 

Der Zweck der MwSt

Das Hauptziel einer Umsatzsteuer-Identifikationsnummer ist die Identifizierung und Überwachung von Unternehmen, die sich bei den Steuerbehörden für die Umsatzsteuer registriert haben. Unternehmen ohne gültige Umsatzsteuer-Identifikationsnummer oder solche, die nicht für die Umsatzsteuer registriert sind, können mit Strafen und Bußgeldern rechnen.

Regelmäßige Umsatzsteuererklärungen werden den Steuerbehörden vorgelegt, in denen die eingezogene und gezahlte Umsatzsteuer innerhalb eines bestimmten Zeitraums aufgeführt ist. Die Rolle der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer besteht darin, Unternehmen bei Rückgaben zu identifizieren, die korrekte Erhebung und Zahlung der Mehrwertsteuer sicherzustellen und Zahlungen und Rückerstattungen zu verfolgen. Es ist wichtig, zwischen Steuer-ID und Umsatzsteuer-Identifikationsnummer zu unterscheiden – Steuer-ID bedeutet, dass ein Unternehmen bei einer bestimmten Steuerbehörde für direkte Steuern registriert ist. Normalerweise benötigen Unternehmen zusätzliche Antragsformulare, um eine Umsatzsteuerregistrierung und eine Umsatzsteuerbescheinigung zu erhalten.

Finden Sie eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer

Um die Einhaltung unterschiedlicher Mehrwertsteuervorschriften sicherzustellen, müssen Unternehmen, die innerhalb der Europäischen Union (EU) handeln, den Mehrwertsteuerstatus ihrer Handelspartner überprüfen. Eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer ist in diesem Prozess von entscheidender Bedeutung.

 

Mehrwertsteuer erhalten

Um eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer zu erhalten, muss ein Unternehmen diese 4 Schritte befolgen:

  1. Bestimmen Sie anhand des Umsatzes und der Wirtschaftstätigkeit des Unternehmens, ob eine Registrierung als Umsatzsteuerzahler erforderlich ist (z. B. wenn der Umsatz über einem Länderschwellenwert liegt). In einigen Ländern ist auch eine freiwillige Registrierung möglich;
  2. Sammeln Sie die erforderlichen Informationen: Name der Organisation, Adresse, Steueridentifikationsnummer und andere Dokumente;
  3. Anmeldeformulare ausfüllen und beim Finanzamt abgeben;
  4. Holen Sie sich eine Mehrwertsteuerbescheinigung.

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Das Format der Umsatzsteuernummer

Normalerweise besteht die Nummer in der Mehrwertsteuerbescheinigung aus Zahlen, aber wenn ein Unternehmen sie für internationale Transaktionen verwendet, müssen sie zwei Buchstaben als Zeichen des Herkunftslandes hinzufügen. Für den Handel innerhalb der EU folgt das Format der MwSt.-Nummern im Allgemeinen einem Standardmuster, bestehend aus zwei Buchstaben, gefolgt von einer Reihe von Zahlen. Die ersten beiden Buchstaben bezeichnen das Land, in dem das Unternehmen registriert ist, während die nachfolgenden Zahlen einen eindeutigen Identifikationscode für das Unternehmen darstellen. Beispielsweise könnte die in Frankreich zugewiesene Umsatzsteuer-Identifikationsnummer wie folgt formatiert sein:

FR 123456789

Das Format der Umsatzsteuer-Nummern im Vereinigten Königreich weicht für die Region Nordirland – diese Unternehmen müssen XI am Anfang ihrer Nummer hinzufügen, wenn sie mit der EU Handel treiben.

 

Länder, in denen die Mehrwertsteuer eingeführt wird:

Land Standard-Mehrwertsteuersatz % Reduzierte Rate %
Afghanistan 10  
Albanien 20 6
Algerien 19 9
Andorra 4.5 0; 1; 2.5
Angola 14 0; 1; 2; 5; 7
Anguilla 13 0
Antigua and Barbuda 15 0; 14
Argentinien 21 2.5; 5; 10.5
Armenien 20 0
Australien 10 0
Österreich 20 10; 13
Aserbaidschan 18 0
Bahamas 10  
Bangladesch 15 5; 7; 10
Barbados 17.5 0; 7.5
Bahrein 10 0
Weißrussland 20 0; 10
Belgien 21 0; 6; 12
Belize 12.5 0
Benin 18 0
Bhutan 7 0
Bolivien 13 0
Bosnien und Herzegowina 17  
Botswana 12 0
Brasilien 17; 18 4; 7; 12
Britische Jungferninseln 21  
Bulgarien 20 9
Burkina Faso 18 0; 10
Burundi 18 0; 10
Kap Verde 15 0; 8
Kambodscha 10  
Kamerun 19.25 0
Kanada GST/HST: 5, 13, 15  
Zentralafrikanische Republik 19 0; 5
Tschad 18 0; 9
Chile 19  
China 13 1; 1.5; 3; 6; 9
Cookinseln 15 0
Kolumbien 19 0; 5
Komoren 10  
Kongo (Dem. Republik) 16 0; 8
Kongo (Republik) 18 0; 5
Costa Rica 13 1; 2; 4
Elfenbeinküste 18 0; 9
Kroatien 25 5; 13
Zypern 19 0; 5; 9
Tschechien 21 12
Dänemark 25 0
Dschibuti 10 0
Dominika 15 0; 10
Dominikanische Republik 18 0; 16
Ecuador 12 0
Ägypten 14 0; 5
El Salvador 13 0
Äquatorialguinea 15 0; 6
Eritrea 3; 5; 10; 12  
Estland 22 0; 9
Eswatini (früher Swasiland) 15 0
Ethiopia 15 0
Färöer Inseln 25 0
Fidschi 9 0
Finnland 24 0; 10; 14
Frankreich 20 2.1; 5.5; 10
Gabun 18 0; 10
Gambia 15 0
Georgia 18 0
Deutschland 19 7
Ghana 12.5 0; 3
Griechenland 24 6; 13
Grenada 15 0; 10
Guatemala 12 0
Guinea 18 0
Guinea-Bissau 17 0; 10
Guyana 14 0
Haiti 10  
Honduras 15 0
Ungarn 27 5; 18
Island 24 0; 11
Indien 12; 18 0; 5
Indonesien 11 0
Iran 9 0
Irland 23 0; 4.8; 9; 13.5
Isle of Man 20 0; 5
Israel 17 0
Italien 22 4; 5; 10
Jamaika 15 2; 10
Japan 10 8
Jersey 5 0
Jordanien 16 0; 2; 4; 5; 10
Kasachstan 12 0
Kenia 16 0; 8
Kiribati 12.5 0
Korea 10  
Kosovo 18 8
Kirgistan 12 0
Laos 7 0
Lettland 21 5; 12
Libanon 11 0
Lesotho 15 0; 10
Liechtenstein 7.7 2.5; 3.7
Litauen 21 5; 9
Luxemburg 17 8; 14
Madagascar 20 0
Malawi 16.5 0
Malaysia 10  
Malediven 6 0
Mali 18 5
Malta 18 0; 5; 7
Marshallinseln 2-4  
Mauretanien 16  
Mauritius 15 0
Mexiko 16 0
Mikronesien 5  
Moldawien 20 0; 8
Monaco 20 2.1; 5.5; 10
Mongolei 10 0
Montenegro 21 0; 7
Marokko 20 0; 7; 10; 14
Mosambik 17 0; 5
Myanmar (früher Burma) 5  
Namibia 15 0
Nepal 13 0
Niederlande 21 9
Neuseeland 15 0
Nicaragua 15 0
Niger 19 0; 5; 10
Nigeria 7.5 0
Niue 12.5 0
Nord Korea 15  
Nordmazedonien (früher Mazedonien) 18 5; 10
Norwegen 25 0; 12; 15
Oman 5 0
Palau 10  
Pakistan 17 0-16
Palästina 16  
Panama 7  
Papua Neu-Guinea 10 0
Paraguay 10 5
Peru 21 0
Philippinen 12 0; 5
Polen 23 5; 8
Portugal 23 6; 13
Rumänien 19 5; 9
Russland 20 0; 10
Ruanda 18 0
St. Kitts und Nevis 17 10
St. Lucia 16 0; 10
St. Vincent und die Grenadinen 16 0; 11
Samoa 15 0
Sao Tome and Principe 15  
Saudi-Arabien 15 0
Senegal 18 0; 10
Serbisch 20 10
Seychellen 15 0
Sierra Leone 15 0
Singapur 8 0
Slowakei 20 10
Slowenien 22 5; 9.5
Salomon-Inseln 10  
Somalia 10  
Südafrika 15 0
Südkorea 10  
Spanien 21 4; 10
Sri Lanka 8 0
Sudan 18 0
Schweden 25 0; 6; 12
Schweiz 8.1 2.6; 3.8
Chinesisches Taipei 5 0
Taiwan, China 5  
Tadschikistan 15 5
Tansania 18 0
Thailand 7 0; 7
Togo 18 10
Tonga 15  
Trinidad and Tobago 12.5 0
Tunesien 19 0; 7; 13
Türkei 18 1; 8
Turkmenistan 15 0
Uganda 18 0
Ukraine 20 0; 7; 14
Vereinigte Arabische Emirate 5 0
Großbritannien 20 0; 5
Uruguay 22 0; 10
Usbekistan 20 0
Vanuatu 15 0
Venezuela 16 8
Vietnam 10 0; 5
Sambia 16 0
Zimbabwe 14.5 0

Die Daten werden am 20.02.2024 aktualisiert

August 21, 2024 101
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