6 critical mistakes in VAT calculation on cross-border sales

62 pays dans le monde utilisent le principe de destination de la TVA pour les entreprises de commerce électronique. Ces entreprises doivent payer la TVA\GST\IVA dans chaque pays où se trouvent leurs clients. Il ne s’agit pas seulement de 62 lois fiscales différentes, mais aussi du paiement de la TVA en monnaie locale et des problèmes de langue. Par conséquent, la complexité est élevée et les e-commerçants font face à de nombreux obstacles. Nous souhaitons attirer votre attention sur les erreurs les plus courantes:

1. Localisation incorrecte de l’acheteur

Ceci est très important pour les biens numériques. Alors que nous nous déplaçons librement dans le monde, déterminer notre emplacement devient de plus en plus difficile. Selon les règles fiscales, les commerçants peuvent s’appuyer sur plusieurs éléments de preuve déterminant la localisation du client tels que:

• Adresse IP
• Numéro de téléphone
• Adresse de la banque
• Adresse de livraison
• Adresse de facturation

Comme les règles fiscales varient d’un pays à l’autre, il n’est parfois pas facile d’obtenir ces informations. Imaginez: un homme originaire de Lettonie (adresse de facturation) déménage en Allemagne pour le travail (adresse IP) et possède un compte bancaire en Lituanie. Toutes les pièces diffèrent, nous avons donc besoin d’au moins une de plus pour calculer la bonne TVA. La réponse est de collecter autant de pièces que possible (et n’oubliez pas la question GDPR).

Certaines entreprises calculent la TVA avant le paiement, juste après que les marchandises soient dans le panier. Dès qu’ils reçoivent le paiement du client, ils peuvent recevoir une information contradictoire. La seule chose à faire pour eux est d’envoyer un avis au client pour modifier les informations de la commande, car la preuve de paiement diffère des informations de facturation. Pour les biens corporels, l’emplacement du client est déterminé par l’adresse de livraison dans tous les cas.

2. Données de TVA collectées insuffisantes

Certaines entreprises utilisent uniquement les adresses IP comme seule preuve lorsqu’elles vendent des services numériques, mais les autorités fiscales ne considèrent pas ces informations comme suffisantes. Mais comme le montre notre pratique, cet élément particulier est le plus volatil – les gens se déplacent de plus en plus. La meilleure façon est de collecter au moins 3 pièces pour prouver l’emplacement du client pour les biens numériques. Pour l’adresse de départ et l’adresse d’arrivée des biens corporels, et si B2B, le numéro de TVA d’un acheteur.

3. Taux de conversion de devise appliqué incorrect

Certaines entreprises tiennent des comptes en monnaie nationale. Mais sur le site Web, ils collectent de l’argent dans diverses devises. Ainsi, au moment de remplir les déclarations de TVA, la devise peut avoir été échangée deux fois ou plus.

La bonne façon est de conserver un enregistrement dans la devise de paiement et de ne l’échanger qu’une seule fois – le dernier jour du trimestre.

4. Utiliser différents taux de TVA

Dans chaque pays, il existe au moins 3 taux de TVA: taux de TVA standard, taux de TVA zéro et taux de TVA réduit.

Les règles fiscales de chaque pays peuvent différer même pour les mêmes biens et services. L’erreur la plus courante consiste à n’utiliser que le taux standard (le plus élevé) pour toutes les ventes de l’entreprise. Par exemple, les livres électroniques dans de nombreux pays sont soumis à un taux inférieur et dans certains pays sont même exonérés de TVA. LOVAT vous communiquera la TVA précise de vos biens ou services, il vous suffit de paramétrer vos codes marchandises selon la codification douanière à 8 chiffres.

5. Détermination du pays d’imposition

Un pays imposable incorrect est l’une des erreurs les plus courantes. Vous devez prendre en compte toutes les données de TVA pour déterminer le pays du client. Tout d’abord, les seuils de TVA: lorsque vous vendez au-dessus du seuil, la prochaine transaction se fera avec le taux de TVA d’un autre pays. Vous pouvez vérifier les seuils de TVA ici. Chez LOVAT, le pays imposable est déterminé par un algorithme sophistiqué, prouvé par de nombreux contrôles fiscaux de nos utilisateurs.

6. Erreurs de calcul de la TVA

Comme cette taxe est indirecte et que les entreprises utilisent un prix forfaitaire pour vendre à des personnes différentes, pour calculer le bon montant de taxe, nous devons diviser par 100 + TVA et multiplier par la TVA.

Taux de TVA de 20%
€100/120 * 20 TVA =€16,67

Mais dans certains pays, le taux est appliqué directement:
Taux de TVA de 15,57%
€100* 15,57/100 TVA =€15,57