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6 errores críticos en el cálculo del IVA en ventas transfronterizas

Por Dylan / En Uncategorized / 7 Min leído

62 países de todo el mundo implementan el principio de destino del IVA para las empresas de comercio electrónico. Dichas empresas deben pagar IVA/GST/VAT en todos los países en los que se encuentran sus clientes. No solo se trata de 62 regímenes fiscales diferentes, sino que también pago de IVA en moneda local, problemas de idioma, asi que la complejidad es alta y por lo tanto, los comerciantes electrónicos enfrentan varias probabilidades. Estos son los errores mas comunes:

1. Ubicación incorrecta del cliente

Esto es muy importante para los bienes digitales. A medida que nos movemos libremente por el mundo, determinar nuestra ubicación se vuelve cada vez mas complicado. De acuerdo con las normas fiscales, los comerciantes pueden confiar en varias piezas que puedan determinar la ubicación del cliente, tales como:

  • Dirección IP
  • Número telefónico
  • Dirección del banco
  • Dirección de facturación
  • Dirección de entrega

Como las normas fiscales varían según los países, a veces no es fácil alterar esta información. Imagínese: un hombre originario de Letonia (por su dirección de facturación), se va a vivir a Alemania por trabajo (por su dirección IP) y tiene una cuenta bancaria en Lituania. Todas las piezas difieren, por lo que necesitamos al menos una mas para calcular el IVA correcto. La respuesta esta en recopilar tantas pruebas como sea posible (sin dejar atrás los problemas con la GDPR).

Algunas empresas calculan el IVA antes de pagar, justo después de que los productos están en el carro de compras. Tan pronto como reciben el pago del cliente, pueden recibir una pieza de información contradictoria. Lo único que pueden hacer en este caso es enviar un aviso al cliente para cambiar la información en el pedido, ya que la evidencia de pago varia por la información de facturación.

2.  No se han recopilado las suficientes pruebas

Algunas empresas usan solo la dirección IP como única evidencia cuando venden servicios digitales, pero las autoridades fiscales no consideran que dicha información sea suficiente. Pero como refleja nuestra práctica, este elemento en particular es el mas volátil – las personas se mueven cada vez más. La mejor manera es recopilar al menos 3 piezas para demostrar la ubicación del cliente a las autoridades tributarias.

3.  Se han adoptado diferentes tasas de cambio de moneda

Algunas empresas mantienen cuentas en moneda nacional. Pero en el sitio web, recopilan dinero en varias monedas. De esta manera, cuando es tiempo de completar las declaraciones del IVA, la moneda puede haberse cambiado dos o más veces.

La manera correcta- es mantener un registro en la moneda de pago en intercambiarlo solo una vez, el último día del trimestre.

4.  Uso de diferentes tasas de IVA .

En cada país hay al menos 3 tasas de impuestos: tasa estándar de IVA, tasa de IVA cero y tasa de IVA mas baja.

Las normas fiscales en cada país pueden diferir incluso para los mismos bienes y servicios. El error mas común – usar la tasa estándar (la más alta) para todas las ventas que tiene la empresa. Por ejemplo, los libros electrónicos en muchos países están sujetos a una tasa más baja o incluso excentos de IVA en algunos países. LOVAT le proporciona un IVA preciso para sus bienes y servicios, usted solo debe establecer los códigos de sus productos según la codificación de 8 dígitos de la aduana.

5.  Determinación del país de tributación

Un país de tributación incorrecto es uno de los errores más comunes. Usted debe tener en cuenta todos los datos de IVA para determinar el país del cliente. Primero que todo, los umbrales de IVA – cuando usted venda por encima del umbral, la próxima transacción será con la tasa de IVA de otro país. Usted puede consultar los umbrales de IVA aquí. En Lovat, un país sujeto a impuestos es determinado con un algoritmo sofisticado probado por muchas auditorías fiscales de nuestros usuarios

6.  Errores en el cálculo de IVA

Como este impuesto es indirecto y las empresas utilizan un precio plano para vender a personas contrastantes, generalmente para calcular la cantidad correcta de impuestos, necesitamos dividir por 100 + IVA y multiplicar por IVA

 

Tasa del IVA del 20%

100€/120 * 20IVA = 16.67€

 

Pero en algunos países la tasa se aplica directamente:

Tasa del IVA del 15.57%

100€*15.57 / 100            IVA = 15.57€