6 errori critici nel calcolo dell’IVA sulle vendite transfrontaliere

62 paesi in tutto il mondo utilizzano il principio di destinazione IVA per le società di e-commerce. Tali aziende devono pagare l’IVA\GST\IVA in ogni paese in cui si trovano i loro clienti. Non si tratta solo di 62 diverse leggi fiscali, ma anche del pagamento dell’IVA nella valuta locale e di questioni linguistiche. Pertanto, la complessità è elevata e gli e-commerce devono affrontare molti ostacoli. Vogliamo attirare la vostra attenzione sugli errori più comuni:

1. Ubicazione errata dell’acquirente

Questo è molto importante per i beni digitali. Mentre ci muoviamo liberamente nel mondo, determinare la nostra posizione diventa sempre più difficile. Secondo le norme fiscali, i commercianti possono fare affidamento su diversi elementi di prova che determinano l’ubicazione del cliente, ad esempio:

• indirizzo IP
• Numero di telefono
• indirizzo bancario
• Indirizzo di consegna
• Indirizzo di fatturazione

Poiché le norme fiscali variano da paese a paese, a volte non è facile ottenere queste informazioni. Immagina: un uomo originario della Lettonia (indirizzo di fatturazione) si trasferisce in Germania per lavoro (indirizzo IP) e ha un conto bancario in Lituania. Tutti i pezzi differiscono, quindi ne abbiamo bisogno almeno uno in più per calcolare l’IVA corretta. La risposta è raccogliere quanti più pezzi possibile (e non dimenticare la questione GDPR).

Alcune aziende calcolano l’IVA prima del pagamento, subito dopo che la merce è stata inserita nel carrello. Non appena ricevono il pagamento dal cliente, possono ricevere informazioni contraddittorie. L’unica cosa da fare è inviare un avviso al cliente per modificare le informazioni nell’ordine, poiché la prova del pagamento varia dalle informazioni di fatturazione. Per i beni materiali: in tutti i casi l’ubicazione del cliente è determinata dall’indirizzo di consegna.

2. Dati IVA raccolti insufficienti

Alcune aziende utilizzano solo gli indirizzi IP come unica prova quando vendono servizi digitali, ma le autorità fiscali non considerano tali informazioni sufficienti. Ma come dimostra la nostra pratica, questo particolare elemento è il più volatile: le persone si spostano sempre di più. Il modo migliore è raccogliere almeno 3 dati per dimostrare la posizione del cliente per i beni digitali. Per i beni materiali indirizzo di partenza e indirizzo di arrivo e, se B2B, la partita IVA di un acquirente.

3. Tasso di conversione della valuta applicato errato

Alcune aziende tengono i conti nella valuta nazionale. Ma sul sito web raccolgono denaro in varie valute. Pertanto, quando è il momento di compilare le dichiarazioni IVA, la valuta potrebbe essere stata cambiata due o più volte.

Il modo giusto è tenere un registro nella valuta di pagamento e cambiarla solo una volta, l’ultimo giorno del trimestre.

4. Utilizzare aliquote IVA diverse

In ogni Paese esistono almeno 3 aliquote fiscali: aliquota IVA standard, aliquota IVA zero e aliquota IVA ridotta.
Le norme fiscali in ciascun paese possono differire anche per gli stessi beni e servizi. L’errore più comune è utilizzare solo la tariffa standard (la più alta) per tutte le vendite dell’azienda. Ad esempio, gli e-book in molti paesi sono soggetti ad un’aliquota più bassa e in alcuni paesi sono addirittura esenti dall’IVA. LOVAT ti fornirà l’IVA precisa per i tuoi beni o servizi, devi solo impostare i codici merce secondo la codifica doganale a 8 cifre.

5. Determinazione del paese di tassazione

Un paese imponibile errato è uno degli errori più comuni. È necessario considerare tutti i dati IVA per determinare il paese del cliente. Innanzitutto le soglie IVA: quando vendi oltre la soglia la transazione successiva avverrà con l’aliquota IVA di un altro Paese. Puoi controllare le soglie IVA qui. In LOVAT, il paese imponibile è determinato da un sofisticato algoritmo, dimostrato da numerose verifiche fiscali dei nostri utenti.

6. Errori nel calcolo dell’IVA

Poiché questa imposta è indiretta e le aziende utilizzano un prezzo fisso per vendere a persone contrastanti, per calcolare il giusto importo di imposta dobbiamo dividere per 100+IVA e moltiplicare per IVA.

Aliquota IVA al 20%.
 €100 / 120 * 20 IVA = €16,67

Ma in alcuni paesi la tariffa viene applicata direttamente:
Aliquota IVA 15,57%.
 €100 * 15,57 / 100 IVA = €15,57