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IVA Tasa estándar
La tasa estándar en Eslovenia 2024 es del 22%.
Se aplica una reducción del 9,5% a algunos productos. Por ejemplo:
- Preparaciones de proteínas (que reemplazan a los alimentos);
- Tabletas efervescentes de magnesio;
- Vitamina C en forma de comprimidos efervescentes;
- Jugo de remolacha;
- Arándanos en polvo;
- Tabletas para el cabello;
- Granulado;
- Colágeno cápsula de magnesio;
- Cápsulas de omega 3 (aceite de pescado en cápsulas).
IVA Tasa estándar
La tasa estándar en Eslovenia 2024 es del 22%.
Tasa estándar de IVA
22%
Tasa reducida de IVA
9.5%
Umbrales
€10,000
Umbrales
A partir del 1 de julio de 2021, la Unión Europea (UE) introdujo un umbral de comercio electrónico paneuropeo de 10,000€ para las ventas remotas de bienes a consumidores en otros estados miembros de la UE y abolió la exención del IVA para los llamados “de bajo valor”. mercancías, es decir, de valor inferior a 22€ importadas en la UE.IVA deducible
Solo se puede deducir el IVA adeudado por los bienes o servicios utilizados para las siguientes actividades:- Las operaciones gravadas del sujeto pasivo;
- Ciertas transacciones exentas;
- Las transacciones realizadas en el extranjero darían lugar a la deducción del IVA a nivel nacional;
- Suministros transfronterizos de nuevos medios de transporte;
- Ciertas transacciones financieras exentas con clientes establecidos fuera de la UE.
Procedimiento de registro
Para registrarse como contribuyente del IVA en Eslovenia, debe enviar un formulario de solicitud DDV-P3 correctamente completado a través del sistema eTax. Además de la solicitud, es posible que se requieran documentos constitutivos adicionales, el pasaporte de un representante y otra información.Representante fiscal
Si su empresa es un establecimiento en un país no perteneciente a la UE, debe designar un representante fiscal que será solidariamente responsable del pago de sus impuestos.Presentación de declaraciones de IVA y fecha de pago del IVA
Los contribuyentes extranjeros deben presentar declaraciones de IVA a la autoridad fiscal eslovena mensualmente en el formulario DDV-O prescrito. La declaración periódica del IVA debe ser cumplimentada y enviada por vía electrónica antes del último día hábil del mes siguiente al del período impositivo (último día hábil de N+1). Si el contribuyente está obligado a presentar la declaración recapitulativa [ESL], el último día para la presentación de la declaración de IVA y ESL es el día 20 del mes siguiente al período impositivo al que se refiere (20 de N+1).Multa
Sanción por registro tardío del IVA, impago y retraso en el pago del IVA que oscila entre 2,000€ y 125,000€. Si informa voluntariamente una infracción, por lo general no hay sanción, pero tendrá que pagar una sanción.Umbrales
La obligación de registro se produce al alcanzar una facturación de 10,000€.Pieces of evidence
Deberá recopilar y conservar dos de los siguientes documentos para confirmar el lugar de residencia del cliente y la tasa impositiva correcta que se calculó y pagó:
- Dirección de facturación de su Comprador;
- La dirección del dispositivo de Protocolo de Internet utilizado por su Comprador;
- Los datos bancarios de su comprador;
- El código de país de la tarjeta SIM utilizada por su Comprador;
- La ubicación del teléfono fijo fijo de su Comprador, en el que se presta el servicio.
Lista de servicios electrónicos
La lista aproximada de servicios electrónicos incluye:
- Entrega o imágenes (imágenes Fondos de pantalla);
- Entrega del texto (Ej. e-books);
- El suministro de música, películas y juegos, incluidos juegos de apuestas y apuestas, así como programas a pedido;
- Revistas en línea;
- Suministro de sitios web o servicios de alojamiento web;
- Mantenimiento remoto de programas y equipos;
- Entrega de software y actualizaciones de software;
- Espacio publicitario en el sitio web.
Procedimiento de registro
Para registrarse en el sistema MOSS, debe proporcionar información básica sobre la empresa y sus representantes en un formulario especial establecido por el Servicio de Impuestos de Eslovenia.Mantenimiento de registros
10 años.Rellenar declaraciones de IVA y fecha de pago del IVA
Los plazos para pagar el IVA bajo el sistema MOSS son los mismos para todos los países de la UE: debe presentar y pagar impuestos a más tardar el día 20 del mes siguiente al período de declaración.
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