Acquisitions et fournitures intracommunautaires Remplissage Étape 4
Dans cette vidéo, nous donnons des informations supplémentaires sur une section telle que “Acquisitions et fournitures intracommunautaires”.
Il s’agit de la 4ème section lorsque vous remplissez votre déclaration de TVA sur la plateforme LOVAT.
Il y a 2 étapes avec 2 types possibles pour chaque étape:
“Acquisition intracommunautaire”
1) Le premier type ici est un achat de biens auprès de fournisseurs d’autres pays de l’UE.
Par exemple, vous soumettez votre déclaration de TVA allemande mais avez acheté des biens à un fournisseur belge en même temps et lui avez payé 1000 EUR pour la fourniture de ces biens. De son côté, il vous facturera avec une soi-disant “facture d’autoliquidation”.
Cela signifie que la TVA doit être payée par nous dans le pays de destination.
Toutes ces factures d’autoliquidation contenant votre numéro de TVA doivent être remplies à cette étape. Mettez les données et le nombre de ces factures. Remplissez le numéro de TVA de notre fournisseur et la valeur des achats.
Le montant de la TVA que nous devons calculer nous-mêmes pour le taux standard.
Le taux réduit peut s’appliquer à des éléments tels que l’équipement médical, les livres électroniques, etc. Cliquez ensuite sur “ajouter un enregistrement” et vous pouvez voir que la facture a été ajoutée à votre déclaration de TVA.
2) Le deuxième type de cette étape est lorsque vous déplacez vos propres marchandises d’un pays à un autre. Par exemple, nous envoyons nos marchandises de notre entrepôt polonais à notre entrepôt allemand au cours de ce mois. Dans ce cas, nous devons nous facturer à notre numéro de TVA allemand à partir de notre numéro de TVA polonais et ajouter cet enregistrement.
“Fournitures intra-communautaires”
1) Le premier concerne les ventes aux clients ayant un numéro de TVA dans un autre pays.
Si vous cliquez sur oui ici et que vous avez l’intégration d’Amazon, vous verrez toutes ces ventes déjà remplies automatiquement.
Nous voyons que nous avons vendu nos marchandises à des clients avec un numéro de TVA italien pour une valeur de 32 EUR. Ces opérations ne sont pas soumises à notre TVA. Il s’agit de la même facture d’autoliquidation et la TVA sera payée en Italie par le client, mais nous devons toujours le signaler aux autorités fiscales.
Il est également possible d’ajouter d’autres transactions manuellement.
Par exemple, nous avons vendu des marchandises à l’Autriche pour 500 EUR. Nous remplissons uniquement la somme et le numéro de TVA du client – un autrichien. Si le client n’a pas de numéro de TVA – une telle opération sera un sujet normal pour notre TVA et sera incluse dans la première étape du dépôt de la déclaration de TVA.
2) Le deuxième type d’opération concerne ici le mouvement des marchandises.
Ici, nous supposons que de notre entrepôt allemand, les marchandises ont été déplacées vers l’entrepôt espagnol et nous avons le numéro de TVA espagnol.
Nous choisissons l’Espagne comme pays et remplissons notre numéro de TVA espagnol. Un tel mouvement pourrait être effectué non seulement par nous-mêmes, mais également par les centres Amazon Fulfillment.
Veuillez noter que si vous souhaitez que votre compte LOVAT obtienne et inclue ces transactions de mouvement d’entrepôt d’Amazon, vous devez activer les “services de calcul de la TVA Amazon” dans votre compte Amazon.
Nous pouvons maintenant vérifier si les données que nous venons de remplir ont affecté la déclaration de TVA.
La somme de nos achats dans d’autres pays de l’UE sera reflétée à la fois avec plus et moins.
Également ci-dessous, nous pouvons voir notre rapport sur la liste des ventes qui a déjà été commandé.