Fase 4 delle Dichiarazioni su Acquisizioni e Forniture intracomunitarie
In questo video forniamo ulteriori informazioni sulla sezione “Acquisizioni e forniture intracomunitarie”.
Questa è la quarta sezione della compilazione della dichiarazione IVA sulla piattaforma LOVAT.
Sono disponibili 2 passaggi con 2 tipi possibili per ciascun passaggio:
“Acquisizione intracomunitaria”
1) Il primo tipo qui è l’acquisto di beni da fornitori di altri paesi dell’UE.
Ad esempio, stai presentando la dichiarazione IVA tedesca ma allo stesso tempo hai acquistato beni da un fornitore belga e gli hai pagato 1000 EUR per la fornitura di tali beni. Da parte sua, ti fatturerà con una cosiddetta “fattura con addebito inverso”.
Ciò significa che l’IVA dovrebbe essere pagata da noi nel Paese di destinazione.
Tutte le fatture di addebito inverso contenenti il tuo numero di partita IVA devono essere compilate in questo passaggio. Inserisci i dati e il numero di tali fatture. Inserisci la partita IVA del nostro fornitore e il valore degli acquisti.
La somma IVA la dobbiamo calcolare per l’aliquota standard.
L’aliquota ridotta può applicarsi a beni quali apparecchiature mediche, e-book, ecc. Successivamente fai clic su “aggiungi record” e potrai vedere che la fattura è stata aggiunta alla tua dichiarazione IVA.
2) Il secondo tipo di questo passaggio è quando sposti le tue merci da un Paese a un altro. Ad esempio, durante questo mese inviamo la merce dal nostro magazzino polacco al nostro magazzino tedesco. In questo caso, dovremmo fatturare noi stessi alla nostra partita IVA tedesca dalla nostra partita IVA polacca e aggiungere questo record.
“Forniture intracomunitarie”
1) La prima riguarda le vendite a clienti con partita IVA in un altro Paese.
Se ci clicchi sopra e disponi dell’integrazione con Amazon, vedrai tutte queste vendite già compilate automaticamente.
Vediamo che abbiamo venduto la nostra merce a clienti con partita IVA italiana per un valore di 32 EUR. Tali operazioni non sono soggette alla nostra IVA. Questa è la stessa fattura con addebito inverso e l’IVA verrà pagata in Italia dal cliente, ma dobbiamo comunque segnalarlo alle autorità fiscali.
C’è anche la possibilità di aggiungere altre transazioni manualmente.
Ad esempio, abbiamo venduto merci in Austria per 500 euro. Inseriamo solo l’importo e la partita IVA del cliente, austriaco. Se il cliente non ha una partita IVA, tale operazione sarà normalmente soggetta alla nostra IVA e sarà inclusa nel primo passaggio della presentazione della dichiarazione IVA.
2) Il secondo tipo di operazione riguarda la circolazione delle merci.
Qui presupponiamo che dal nostro magazzino tedesco la merce sia stata spostata al magazzino spagnolo e disponiamo della partita IVA spagnola.
Scegliamo la Spagna come Paese e inseriamo la nostra partita IVA spagnola. Tale movimento potrebbe essere effettuato non solo da noi ma anche dai centri logistici di Amazon.
Tieni presente che se desideri che il tuo account LOVAT ottenga e includa tali transazioni di movimento di magazzino da Amazon, devi attivare i “Servizi di calcolo dell’IVA di Amazon” nel tuo account Amazon.
Adesso possiamo verificare se i dati che abbiamo appena inserito hanno inciso sulla dichiarazione IVA.
La somma dei nostri acquisti da altri Paesi dell’UE si rifletterà sia in più che in meno.
Inoltre di seguito possiamo vedere il nostro report sull’elenco delle operazioni intracomunitarie che è stato precedentemente ordinato.