Innergemeinschaftliche Anschaffungen und Lieferungen Füllschritt 4
In diesem Video geben wir zusätzliche Informationen zu einem Abschnitt wie „Innergemeinschaftliche Erwerbe und Lieferungen“.
Dies ist der vierte Abschnitt, wenn Sie Ihre Mehrwertsteuererklärung auf der LOVAT-Plattform ausfüllen.
Es gibt 2 Schritte mit 2 möglichen Typen für jeden Schritt:
“Innergemeinschaftlicher Erwerb”
1) Die erste Art ist hier ein Wareneinkauf bei Lieferanten aus anderen EU-Ländern.
Sie reichen beispielsweise Ihre deutsche Umsatzsteuererklärung ein, haben aber gleichzeitig Waren von einem belgischen Lieferanten gekauft und ihm 1000 EUR für die Lieferung dieser Waren bezahlt. Er stellt Ihnen seinerseits eine sogenannte „Reverse-Charge-Rechnung“ in Rechnung.
Dies bedeutet, dass die Mehrwertsteuer von uns im Bestimmungsland zu zahlen ist.
Alle diese Reverse-Charge-Rechnungen, die Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer enthalten, sollten in diesem Schritt ausgefüllt werden. Geben Sie die Daten und die Anzahl solcher Rechnungen an. Geben Sie die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer unseres Lieferanten und den Einkaufswert ein.
Die Mehrwertsteuer müssen wir für den Regelsatz selbst berechnen.
Der ermäßigte Steuersatz kann z. B. für medizinische Geräte, E-Books usw. gelten. Klicken Sie anschließend auf „Eintrag hinzufügen“, und Sie können sehen, dass die Rechnung Ihrer Umsatzsteuererklärung hinzugefügt wurde.
2) Der zweite Typ für diesen Schritt ist, wenn Sie Ihre eigenen Waren von einem Land in ein anderes transportieren. Beispielsweise versenden wir in diesem Monat unsere Waren von unserem polnischen Lager zu unserem deutschen Lager. In diesem Fall sollten wir uns von unserer polnischen Umsatzsteuer-Identifikationsnummer aus unsere deutsche Umsatzsteuer-Identifikationsnummer in Rechnung stellen und diesen Datensatz hinzufügen.
„Innergemeinschaftliche Lieferungen“
1) Der erste ist der Verkauf an Kunden mit einer Umsatzsteuer-Identifikationsnummer in einem anderen Land.
Wenn Sie hier auf Ja klicken und eine Amazon-Integration haben, werden alle diese Verkäufe bereits automatisch ausgefüllt.
Wir sehen, dass wir unsere Waren an Kunden mit einer italienischen Umsatzsteuer-Identifikationsnummer für einen Wert von 32 EUR verkauft haben. Solche Vorgänge unterliegen nicht unserer Mehrwertsteuer. Dies ist die gleiche Reverse-Charge-Rechnung und die Mehrwertsteuer wird in Italien vom Kunden bezahlt, aber wir müssen dies trotzdem den Steuerbehörden melden.
Es besteht auch die Möglichkeit, weitere Transaktionen manuell hinzuzufügen.
Zum Beispiel haben wir Waren für 500 EUR nach Österreich verkauft. Wir füllen nur die Summe und die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Kunden – eine österreichische – aus. Wenn der Kunde keine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer hat, ist ein solcher Vorgang ein normaler Gegenstand unserer Umsatzsteuer und wird im ersten Schritt der Einreichung der Umsatzsteuererklärung berücksichtigt.
2) Die zweite Art des Vorgangs bezieht sich hier auf den Warenverkehr.
Hier gehen wir davon aus, dass die Ware von unserem deutschen Lager in das spanische Lager verbracht wurde und uns die spanische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer vorliegt.
Wir wählen Spanien als Land und tragen unsere spanische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer ein. Solche Bewegungen könnten nicht nur von uns selbst, sondern auch von Amazon-Versandzentren durchgeführt werden.
Bitte beachten Sie, dass Sie, wenn Sie möchten, dass Ihr LOVAT-Konto solche Lagerbewegungstransaktionen von Amazon erhält und einbezieht, „Amazon-Mehrwertsteuer-Berechnungsdienste“ in Ihrem Amazon-Konto aktivieren müssen.
Jetzt können wir prüfen, ob die Daten, die wir gerade ausgefüllt haben, die Umsatzsteuererklärung beeinflusst haben.
Die Summe unserer Einkäufe aus anderen EU-Ländern wird sowohl mit Plus als auch mit Minus wiedergegeben.
Ebenfalls unten sehen wir unseren Verkaufslistenbericht, der zuvor bestellt wurde.