增值税标准税率
2023 年加拿大的标准增值税 (GST) 税率为 5%。
商品和服务税在国家层面设定，税率为 5%。 加拿大由 10 个省组成。 一些省份也有 PST（省销售税）或 RST。 例如，安大略省的增值税税率（HST-统一销售税）为 13% = 5% GST +8% PST。 境外卖家在加拿大注册VAT后需要根据客户所在地计算GST或HST。
这是加拿大所有省份的 GST / HST 税率表。
门槛
过去 4 个季度以上营业额不超过 30,000 加元的小型供应商无需注册。 超过这个门槛后，需要申请注册。 重要的！ 指定生效日期 – 超过阈值的日期。
| 公式 | 税率 | |
| 艾伯塔省 | GST | 5 |
| 不列颠哥伦比亚省 | GST | 5 |
| 马尼托巴省 | GST | 5 |
| 新不伦瑞克省 | HST | 15 |
| 纽芬兰和拉布拉多 | HST | 15 |
| 西北地区 | GST | 5 |
| 新斯科舍省 | HST | 15 |
| 努纳武特 | GST | 5 |
| 安大略省 | HST | 13 |
| 爱德华王子岛 | HST | 15 |
| 魁北克 | GST | 5 |
| 萨斯喀彻温省 | GST | 5 |
| 育空地区 | GST | 5 |
注册程序
首先，申请一个商业号码。 这可以使用在线表格或通过邮件或传真发送请求来完成。 为您分配商业编号后，您将能够申请 GST 注册。
申请必须包括有关公司的业务信息，例如业务或组织的类型、公司的法定名称、联系信息、网站地址（如适用）、主要业务活动注册信息的描述（成立日期、司法管辖区 注册号和证书号）。
税务代表
任命税务代表不是先决条件。 无论如何，我们建议您任命一名税务代表或顾问，以避免税务文件出现错误。 加拿大税务局征收相当大的罚款。
消费税申报和支付
截止日期为报告期结束后的当月月底。 根据日历季度报告期，按季度缴纳税款。
付款的主要货币是加元，但您可以申请以适当的外币进行这些付款的许可。
处罚
如果您延迟提交声明，您可能会被罚款。 罚金计算公式：A+(A×0.25×C)，
在哪里：
A – 未付金额的 1%；
C——退款逾期的完整月数，但不超过 12 个月。
保存记录
通常，将所有必需的文件和支持数据从与其相关的最后一个纳税年度结束时起保存六年。
