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Waren

Mehrwertsteuer Normalsatz

Der Standard-Mehrwertsteuersatz in Kanada im Jahr 2022 beträgt 5 %.

Einige Einfuhren wie verschreibungspflichtige Medikamente, medizinische und Hilfsmittel, Grundnahrungsmittel, landwirtschaftliche und Fischereierzeugnisse sind nicht steuerpflichtig.

Der Satz, zu dem Steuern erhoben und erhoben werden sollten, hängt jedoch davon ab, ob die steuerpflichtigen Lieferungen in Kanada und in der teilnehmenden Provinz erbracht werden.

 

Schwelle

Kleine Lieferanten, deren Umsatz in den letzten 4 Quartalen 30.000 CAD nicht übersteigt, müssen sich nicht registrieren. Nach Überschreitung dieser Schwelle müssen Sie eine Registrierung beantragen. Wichtig! Geben Sie das Gültigkeitsdatum an – das Datum, an dem Sie den Schwellenwert überschritten haben.

Registrierungsverfahren

Beantragen Sie zunächst eine Geschäftsnummer. Dies kann über ein Online-Formular oder durch Zusendung einer Anfrage per Post oder Fax erfolgen. Nachdem Ihnen eine Geschäftsnummer zugewiesen wurde, können Sie die GST-Registrierung anfordern.

Bewerbungen müssen Geschäftsinformationen über das Unternehmen enthalten, wie z Registrierungs- und Zertifikatsnummer).

Steuervertreter

Die Bestellung eines steuerlichen Vertreters ist nicht Voraussetzung. In jedem Fall raten wir Ihnen, einen Steuervertreter oder Steuerberater zu bestellen, um Fehler in Steuerunterlagen zu vermeiden. Der kanadische Steuerdienst erhebt ziemlich hohe Bußgelder.

GST-Anmeldung und -Zahlung

Fristende ist das Ende des Monats nach Ende des Berichtszeitraums. Die Steuer wird vierteljährlich gezahlt, basierend auf dem Kalendervierteljahresberichtszeitraum.

Die Hauptzahlungswährung ist der Kanadische Dollar, aber Sie können eine Erlaubnis beantragen, diese Zahlungen in der entsprechenden Fremdwährung vorzunehmen.

 

Strafen

Wenn Sie die Erklärung verspätet eingereicht haben, kann Ihnen ein Bußgeld auferlegt werden. Die Formel zur Berechnung der Strafe: A + (A×0,25 × C),

wo:

A – 1 % des ausstehenden Betrags;

C – die Anzahl der vollen Monate, für die die Rückerstattung überfällig ist, jedoch nicht mehr als 12 Monate.

Aufzeichnungen führen

Bewahren Sie alle erforderlichen Unterlagen und Belege in der Regel für einen Zeitraum von sechs Jahren ab dem Ende des letzten Steuerjahres auf, auf das sie sich beziehen.


Digitale Dienste

Mehrwertsteuer Normalsatz

Der Standard-Mehrwertsteuersatz in Kanada im Jahr 2022 beträgt 5 %.

 

Schwelle

Wenn Ihr Unternehmen die Definition von „grenzüberschreitenden digitalen Produkten und Dienstleistungen“ erfüllt und der Schwellenwert 30.000 CAD übersteigt, müssen Sie sich für die GST/HST registrieren.

 

Unterscheidungsmerkmal

Einige Provinzen haben separate Gesetze zur Besteuerung.

Québec. Der Satz beträgt 9,975 %. Der Schwellenwert liegt bei 30.000 kanadischen Dollar (Transaktionen mit als Steuerzahler registrierten Unternehmen werden nicht berücksichtigt).

Saskatchewan. Provinzielle Verkaufssteuern (PST) werden angewendet. Der Satz beträgt 6 %. Eine Registrierung ist ab der ersten Transaktion erforderlich.

Britisch-Kolumbien. Provinzielle Verkaufssteuern (PST) werden angewendet. Der Satz beträgt 7 %. Der Schwellenwert liegt bei 10.000 kanadischen Dollar (Transaktionen mit als Steuerzahler registrierten Unternehmen werden nicht berücksichtigt).

E-Services-Liste

  • Herunterladen oder Streamen von Musik, Spielen und anderen Medien;
  • Software, Apps, SaaS oder andere Website-Abonnements;
  • E-Books und einige Zeitungsabonnements;
  • Anwendungshosting und Datenspeicherung;
  • Telekommunikationsdienste.

Beweisstücke

Um das Gebot korrekt zu ermitteln, ist es notwendig, den Standort des Auftraggebers festzustellen. Dazu ist es notwendig, zwei genaue Nachweise über den Standort des Kunden zu erbringen, wie z

  • die Wohnadresse des Kunden;
  • die Geschäftsadresse des Kunden;
  • die Rechnungsadresse des Kunden;
  • die Internet Protocol-Adresse des vom Kunden verwendeten Geräts oder ähnliche Daten, die durch eine Geolokalisierungsmethode erhalten wurden;
  • zahlungsbezogene Informationen des Kunden oder andere vom Zahlungssystem verwendete Informationen;
  • die Informationen aus einem Teilnehmeridentitätsmodul oder einem anderen ähnlichen Modul, das vom Kunden verwendet wird;
  • der Ort, an dem ein Festnetzkommunikationsdienst für den Kunden erbracht wird;
  • alle anderen relevanten Informationen, die der Minister angeben kann.

Registrierungsverfahren

Für die Anmeldung müssen Sie einen Antrag ausfüllen und per Fax oder Post zusenden.

Steuervertreter

Die Bestellung eines steuerlichen Vertreters ist nicht Voraussetzung.

GST-Anmeldung und -Zahlung

Stichtag ist das Ende des Monats nach Ende des Berichtszeitraums (in der Regel vierteljährlich).

Strafen

Wenn Sie nach einer offiziellen Aufforderung der Steuerbehörde keine Steuererklärung abgeben, kann das Bußgeld bis zu 250.000 kanadische Dollar betragen.

Aufzeichnungen führen

Sechs Jahre.