BTW Standaardtarief
Het standaard btw-tarief in Colombia in 2023 is 19%, dat geldt voor alle belastbare activiteiten met uitzonderingen.
BTW Verlaagd tarief
Het verlaagde btw-tarief in Colombia in 2023 is 5%. Het is van toepassing op sommige producten, zoals landbouwproducten, vleeswaren en worsten, toiletpapier.
BTW-registratiedrempel
In Colombia geldt er geen btw-registratiedrempel voor verkopers. Bedrijven moeten zich registreren als ze goederen in Colombia verkopen of importeren.
Aftrekbare BTW
Er geldt geen verlegging als de goederen worden gekocht voor import in Colombia.
De verleggingsregeling wordt door de koper zelfstandig geïnd.
Registratieprocedure
Om btw-betaler te worden in Colombia moeten bedrijven zich online registreren bij DIAN – Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales. Bij de aanvraag moet een apostilleuittreksel uit het handelsregister van de onderneming, officieel vertaald in het Spaans, worden overgelegd.
Data bijhouden
De periode voor het bijhouden van gegevens in Colombia moet vijf jaar zijn.
Indiening en datum van betaling van de BTW-aangifte
Btw-aangiften in Colombia worden tweemaandelijks/driemaandelijks ingediend. Btw-betalers moeten hun aangifte elektronisch indienen en betalen van de 7e tot en met de 24e van de volgende rapportagemaand. De data worden bepaald door de Colombiaanse organisatie DIAN. Btw-aangiften moeten worden betaald in Colombiaanse pesos (COP).
Sancties
Boete voor te late indiening van BTW-aangifte in Columbia – 5-200% van de verschuldigde belasting.
Boete voor correcties van BTW-aangifte in Columbia – 10-30% van de verschuldigde belasting.
Er zijn ook boetes voor fraude bij het indienen van btw-aangifte in Columbia in de vorm van geldboetes, evenals een verbod om zakelijke activiteiten uit te oefenen.