Estland Estland

Anwesen
MwSt.-Satz
Ein normaler Satz von 20 % (Stand 01.07.2009).
Der Satz von 9 Prozent gilt für Waren, die für medizinische Zwecke bestimmt sind, einige Bücher und Lehrliteratur.
Grenze
Ab dem 1. Juli wurde für die Bruttolieferung von Fernverkäufen von Waren innerhalb der Gemeinschaft (an alle Mitgliedstaaten zusammen) und für Endnutzer in anderen EU-Staaten erbrachte digitale Dienstleistungen ein Gesamtschwellenwert von 10.000 € eingeführt.
Steuerlich absetzbar
Für einige abgeschlossene Transaktionen können Sie die gezahlte Mehrwertsteuer zurückerstatten:
  • Vorgänge zur Lieferung von Waren oder Dienstleistungen, die innerhalb des Landes durchgeführt werden
  • Kauf von Waren und Transaktionen innerhalb der EU, als solche betrachtet
  • Einfuhrvorgänge (Waren)

Registrierungsverfahren

Für die Anmeldung müssen Sie beim Finanzamt folgende Unterlagen einreichen:
  • eine App
  • Ein Ausweisdokument
  • Ein Dokument, das Ihre Autorität bestätigt.
Die estnische Steuer- und Zollbehörde kann zusätzliche Dokumente anfordern.

Steuervertreter

Wenn das Unternehmen seinen Sitz außerhalb der EU hat, muss ein Steuervertreter bestellt werden, um sich als Umsatzsteuerzahler zu registrieren.

Vorlage von MwSt.-Erklärungen und MwSt.-Zahlungsdatum

Der Besteuerungszeitraum ist ein Kalendermonat, und die Erklärung zusammen mit der Anlage wird der Steuerbehörde vor dem 20. Tag des auf den Besteuerungszeitraum folgenden Monats in Papierform oder in elektronischer Form übermittelt. Die Frist für die Zahlung der Mehrwertsteuer fällt mit der Frist für die Einreichung einer Steuererklärung zusammen.

Strafgebühr

Der Steuerzahler ist verpflichtet, die Steuer innerhalb der angegebenen Frist zu berechnen und zu zahlen, andernfalls berechnet das Finanzamt ab dem Tag nach dem Verzug Zinsen (Zinssatz 0,06 % pro Tag).

Digitale Dienste

MwSt.-Normalsatz

20%
Für Presseveröffentlichungen gilt der Satz von 5 %. Der Mehrwertsteuersatz von 20 % bleibt bestehen
gelten für überwiegend werbliche oder private Presseveröffentlichungen
Werbung oder hauptsächlich erotische oder pornografische Inhalte oder Videos oder Musik
Inhalt.

Schwelle

B2C-Verkauf. Der Schwellenwert für alle EU-Länder ist einheitlich: 10.000 Euro. Wenn
digitaler Anbieter unter 10.000 € bleibt und grenzüberschreitend pro Jahr verkauft, er kann
den Mehrwertsteuersatz seines Heimatlandes berechnen. Sobald er 10.000 € überschreitet
Jahresumsatzgrenze, ist er verpflichtet, den Mehrwertsteuersatz seines Kunden zu berechnen
Land.
Für digitale Anbieter außerhalb der EU ist der Schwellenwert null.
B2B-Vertrieb. Bei B2B-Verkäufen wird die Mehrwertsteuer immer rückbelastet.

Beweisstücke

Allgemeine EU-Bedingungen zur Standortbestimmung des Auftraggebers:

  • Adresse des Käufers der Dienstleistung
  • Lieferanschrift
  • Vorwahl +372
  • IP Adresse
  • Der Standort des Festnetztelefons des Kunden, über das der Dienst bereitgestellt wird. d
  • Die estnischen Rechtsvorschriften sehen Sonderregelungen für bestimmte Situationen vor.

Liste der elektronischen Dienste

Ein digitales Produkt ist jedes Produkt, das in einem elektronischen Format gespeichert, geliefert und verwendet wird. Sie sind Waren oder Dienstleistungen, die der Kunde per E-Mail erhalten, aus dem Internet herunterladen oder direkt nutzen kann auf der Internetseite. Eine ungefähre, aber nicht vollständige Liste solcher Produkte:

  • Ton-, Bild- oder audiovisuelle Produkte
  • Musik zum Herunterladen und Streamen, z. B. MP3-Dateien kaufen oder Musik-Apps verwenden
  • In Cloud-Speichern gespeicherte Software und Produkte als Dienste, abgekürzt als SaaS, PaaS, laaS
  • Websites, Website-Hosting-Dienste und Internetdienstanbieter
  • Im Internet veröffentlichte Werbung

Registrierungsverfahren

Personen, die eine Sonderregelung anwenden möchten, stellen einen Antrag auf Anwendung a Sonderregime an das Ministerium für Steuern und Zoll.

Ein estnischer Steuerpflichtiger reicht einen Antrag beim e-MTA ein, wo Sie auswählen sollten"Register und Anfragen"

"Anmeldung" – "Registrierung als Benutzer von Sondersystemen für E-Handel und Dienstleistungen (OSS/IOSS)".

Registrierungsregeln für Unternehmen außerhalb der EU
Reichen Sie einen formlosen Antrag auf Registrierung einer Gesellschaft im estnischen Register ein Steuerpflichtige, um die MOSS-Sonderregelung zu nutzen.

Einem Antrag sind beizufügen:

  • Eine Kopie der Satzung der juristischen Person oder eines anderen Rechtsaktes, der die regelt Tätigkeiten der juristischen Person;
  • Ein Dokument, das die Berechtigung der verantwortlichen Person bescheinigt.

Ihr Unternehmen erhält einen Registrierungscode.

Wenn Sie Zugang zu elektronischen e-MTA-Diensten erhalten möchten, müssen Sie eine digitale Identität beantragen Karte eines elektronischen Einwohners von Estland. Danach können Sie einen elektronischen Antrag stellen MOSS-Registrierung beim e-MTA.

Registrierungspflege

10 Jahre.

Umsatzsteuererklärungen ausfüllen

Die MOSS-Erklärung muss spätestens am 20. Tag des Monats nach dem eingereicht werden Quartal, auch wenn die Fälligkeit auf einen Feiertag oder ein Wochenende fällt.

Diese Umsatzsteuererklärung kann nur elektronisch im e-MTA eingereicht werden, indem Sie „Steuern“ auswählen. > „Wert Mehrwertsteuer" > "Erklärung digitaler Dienste (MOSS)". Die Daten in der Erklärung können sein manuell durch Ausfüllen des Formulars auf dem Bildschirm oder durch Hochladen einer XML-Datei eingegeben.

Die Erklärung kann fortlaufend bis zum Ende des Besteuerungszeitraums ausgefüllt werden, ist aber nicht möglich eine Rückgabe einzureichen. Die eingegebenen Daten können gespeichert werden und die Rücksendung verbleibt in der "

INVORBEREITUNG" Status. Am Ende des Steuerzeitraums kann die Erklärung bestätigt und eingereicht werden.