Zypern Zypern

Waren

Diese Broschüre richtet sich an E-Commerce-Unternehmen, die auf Websites oder auf Plattformen wie Amazon verkaufen.

 

Web: Zyperns Steuerbehörde

 

Kaufen Sie Produkte bei Lidl für 19% MwSt.

 

VAT Reduzierter Satz  – 5%, 9%

 

Zypern – Hindernisse

35 000 € (Fernverkäufe)

 

Nachdem es vom Gesetz über die Mehrwertsteuer verlangt, dass eine Person niedergelassen in einem anderen Land der Europäischen Union beim Steuerverkauf den vollen Steuersatz erhebt, gilt für jeden Verbraucher, der unter 35.000 € hinter dem Verkaufsabschluss gelangte, die Registrierung in Zypern Pflicht. Die Nichtunterschreitung kann mit einer Strafe von 85 € bestraft worden.

 

Es besteht auch das Recht auf freiwillige Registrierung, wenn der Schwellenwert nicht erreicht wird. Es wird darauf hingewiesen, dass Personen, die Lieferungen mit einem Nennwert von Null durchführen, ebenfalls registriert werden müssen.

 

Unterhaltung

Ausgehend vom aktuellen Gesamtwert der Fernverkäufe Ihres Kontos, geben Sie die Summe der Verkaufspreise der Waren zusammen und vergessen dann Folgendes:

  • Innergemeinschaftliche Warenlieferungen,
  • Lieferungen neuer Transportmittel oder verbrauchsteuerpflichtiger Waren,
  • Lieferungen, für die das Margenschema gilt.

Wenn Sie Rechnungen vor der MwSt.-Registrierung bezahlt haben, können Sie diese nach Ihrer Registrierung abziehen.

 

Registrierungsverfahren

Wenn Sie registriert werden sollten, sind Sie verpflichtet, Ihre Haftung dem Steuergeheimnisses zu melden und persönliche Daten einzureichen. Bei entsprechendem Interesse erklären Sie Ihr Einverständnis, die Steuerdaten im Rahmen der in Österreich geltenden Gesetze entsprechend den jeweils vorgegebenen Voraussetzungen und erweitert mit folgenden personengebundenen Daten von Ihnen aufzunehmen:

  • Wie Sie Fragen zur Formular MWSt. 105 stellen
  • Eine gültige MwSt.-Nummer oder Bescheinigung über die Registrierung als Steuerpflichtiger (Unternehmer), ausgestellt vom Finanzamt des Mitgliedstaats, in dem der Unternehmer sein Unternehmen gegründet hat (Original)
  • Kopie der Gesellschaftsstatuten
  • Kopie des Passports / Ausweises der Geschäftsführung
  • Kopie von die Registrierungsbescheinigung

 

Diese Dokumente sollten innerhalb von 30 Tagen nach Ende des jeweiligen Monats versandt werden. Die Registrierung gilt ab dem Datum, an dem das jeweilige Monat endet, oder ab einem früheren Datum, das zwischen der Person und dem Mehrwertsteuerbeauftragten vereinbart werden kann. Die Registrierung ist ab dem Zeitpunkt wirksam, in den dieser Zeitraum fällt.

Steuervertreter

Wenn ein Unternehmen nicht in Zypern registriert ist, wenn es bei einer Gerichtsstandsperson oder einer juristischen Person im Ausland ansässig ist und Transaktionen in Zypern durchführt und der Registrierung im Mehrwertsteuerregister der Republik unterliegt oder berechtigt ist, die Zoll- und Verbrauchsteuern Der Vertreter der Dienstleistungen kann eine natürliche Person mit Wohnsitz in der Republik ernennen, die von dem Unternehmen als dessen Beauftragter für steuerliche Zwecke empfohlen werden kann (ein Einkommensteuervertreter).

Um die Rolle als Mehrwertsteuervertreter zu melden, muss in Ländern außerhalb von EU kein neuer Vertreter ernannt werden.

MwSt. Datum

Du brauchst geregelte Daten zum Zahlen der Mehrwertsteuer:

  • Beiträge zur vierteljährlichen Erklärung

Wir ersuchen dich um Einreichung der MwSt.-Erklärung

Wenn Sie in Zypern Steuerpflichtig sind, müssen Sie Steuererklärungen über eine Lovat-Plattform elektronisch senden. Obwohl es im betreffenden Quartal keine Transaktionen gab, muss die Steuererklärung trotzdem elektronisch eingereicht werden.

 

Die Daten für die Einreichung der vierteljährlichen MwSt.-Erklärung lauten wie folgt:

  • vierteljährlich – bis zum 10. April,
  • vierteljährlich – bis zum 10. Juli,
  • Sie brauchen in Zypern keine zusammenfassende jährliche Mehrw

Die Fristen finden Sie auf dem Lovat-Portal

Digitale Dienste

Gültig seit dem 1. Januar 2015.

According to Article 18 of the Cyprus Value Added Tax law, digital services provided by foreign companies in the B2C sector are subject to Cypriot VAT if the location of the customer is in Cypriot territory.

 

Web: Zyperns Steuerbehörde

 

Zollpflicht & MwSt Standard Satz – 19%

 

Mehrwertsteuer auf Zypern

Mehrwertsteuer = Gesamtumsatz * 19/119

 

Stellen Sie Ihren Satz von der MwSt. befreiten

Derzeit bezieht Zypern keine ermäßigten Mehrwertsteuersätze für Telekommunikations-, Rundfunk- und elektronische Dienste, die nicht steuerpflichtigen steuerpflichtigen Personen erbracht werden.

 

Grenze

Zu den beliebtesten Diensten zählen die Geschäftsstraßen von Sprachen wie WhatsApp und Facebook. Nach dem Juli-Tarifänderungsgesetz der EU wird der Österreichische Datenschutz behandelt.

 

Beweisstücke

Um den Standort des Kunden zu identifizieren, muss der Händler mindestens zwei Artikel auf nicht widersprüchlichen Beweisen sammeln. Und wenn zwei von ihnen in Zypern sind, kann der Kunde als zypriotisch bestimmt werden:

  • Ständige Adresse des Kunden
  • Rechnungsadresse (Bank oder elektronischer Zahlungsbetreiber)
  • IP Adresse
  • Telefonnummer
  • Die Standorte des Kunden, über die der Service zugänglich wird
  • Sonstige wirtschaftlich relevante Informationen

E-Services-Liste

Ein digitales Produkt setzt sich aus jedem Produkt zusammen, das in einem elektronischen Format gespeichert, geliefert und verwendet wird. Hierbei handelt es sich um Waren oder Dienstleistungen, die der Kunde per E-Mail erhält, indem er sie aus dem Internet herunterlädt oder sich auf einer Website anmeldet, zum Beispiel:

  • Ob Sie nun bei Shopify ein E-Book kaufen, Bilder, Filme oder Videos nutzen – diese Produkte zählen in der Steuerpraxis zu einer Kategorie die normalerweise als «Audio-, visuelle oder audiovisuelle Produkte» bezeichnen wird.
  • SoundCloud, Spotify & Co. liefern nicht nur Musik im Streaming-Charakter – sie werden von der Audiokategorie umfasst
  • Cloud-basierte Software und As-a-Service-Produkte wie SaaS (Software-as-a-Service), PaaS (Platform-as-a-Service) und IaaS (Infrastructure-as-a-Service)
  • Inhalt von Websites, Hosting von Websites und externe Internetdienstleister
  • Online-Anzeigen und Affiliate-Marketing

Ausnahmen

  • Waren von Lotterien, Wetten (einschließlich Pferderennen oder Fußballspielen) und anderen Glücksspielaktivitäten sind von der Mehrwertsteuer befreit. Aus Gründen der Neutralität gilt die Befreiung auch dann, wenn diese Wetten elektronisch abgegeben werden.
  • Under Cypriot Value Added Tax law, education is a zero rated service without the right to deduct input tax when supplied by an eligible entity (e.g. school, university or higher education institution).

Registrierungsverfahren

Das MOSS-Registrierung kann online erfolgen. Für den Steuerabgaben bei der MwSt. Registrierung können gebietsfremde Unternehmen bei der Steuerabteilung (Formular T.D.2001) einen Antrag stellen, der entweder über das PSC Zypern oder per Post / Hand beim örtlichen Steueramt eingereicht werden kann.

Verzeichnis der Standards:

  • Eine Kopie einer Gründungsurkunde, eine Kopie einer Bescheinigung über die Adresse des eingetragenen Sitzes, eine Kopie der Bescheinigung von Direktoren und Sekretariat sowie eine Prospekt-Bescheinigung von Aktionäre;
  • Die Kopie eines Dokumentes über die Registrierung des Firmennamens (wenn ein Firmenname oder Handelsname vorhanden ist);
  • Questionnaire for the registration of international companies (registered companies in the Republic of Cyprus, with their main business activities abroad); translated from German.

 

Die Umsatzsteuer-Nummer wird in ein oder zwei Tagen ausgestellt. Die Registrierungsbescheinigung wird innerhalb von 5 bis 10 Tagen zur Verfügung gestellt.

 

Wenn eine Firma zur Registrierung verpflichte ist, ist es verpflichtet, den Mehrwertsteuerexperten über seine Verantwortung zu informieren und den Registrierungsantrag vor dem Ablauf der 30-Tage-Frist einzureichen, bis zu welcher die Verantwortung entsteht, und die Registrierung ist ab dem Beginn des Jahres wirksam diesen Zeitabschnitt.

Aufzeichnungen führen

In Zypern können Sie Papierrechnungen stapelweise drucken. Rechnungen für die zypriotische Mehrwertsteuer müssen innerhalb von sechs Monaten nach Lieferung Ihres Produkts oder Ihrer Dienstleistung gedruckt werden. Diese Rechnungen müssen Sie zehn Jahre lang elektronisch aufbewahren. Klingt übertrieben? Aber Sie müssen es tun, wenn ein Steuerprüfer Ihre Geschichte anfordert.

Datum der Zahlung der MwSt.

Ein Unternehmen, das an innergemeinschaftlichen Transaktionen beteiligt ist, muss dem Mehrwertsteueramt für jeden Kalendermonat bis zum fünfzehnten (15.) Tag des Monats, der auf den Monat folgt, auf den es sich bezieht, VIES-Erklärungen vorlegen.

Einreichung der MwSt.-Erklärung

EU value-added tax declarations are four quarterly. At the end of every quarter, you have 20 days to file your company’s debts and pay them:

  • April für das am 31. März endende erste Quartal
  • Juli für das am 30. Juni endende zweite Quartal
  • Oktober für das am 30. September endende dritte Quartal
  • Januar für das am 31. Dezember endende vierte Quartal

 

Strafen

Bei falschen Erklärungen oder verspäteten Ausfüllung von MwSt Erklärungen für Zypern können ausländische Unternehmen mit folgenden Strafen bedroht werden:

  • Für verspätete Online-Anmeldungen wird 85 € pro Person berechnet.
  • Bei verspäteter Einreichung wird eine Gebühr von 51 € pro Rü

Bei einer verspäteten Zahlung wird nicht nur zusätzlich die Mehrwertsteuer fällig, sondern es wird auch noch um 4,5% Zins pro Jahr erhoben.

Wenn die Mehrwertsteuer falsch gemeldet wird, wird eine Strafe von zusätzlichen 10% auf die fällige Ausgangssteuer sowie jährliche Zinsen auf die Ausgangssteuer und die Strafgebühr von 10% erhoben. Für Steuerhinterziehung werden Strafen von bis zu 300% des Wertes der Ausgangssteuer erhoben.

 

Es gilt eine sechsjährige Verjährungsfrist für die Mehrwertsteuer auf Zypern mit Ausnahme von Betrug. In diesem Fall wird sie bis zu zwölf Jahre verlängert.