增值税 – 增值税是对商品和服务在供应链中流动时的增值征收的消费税。 这种税在不同的国家有不同的名称，例如 GST – 商品和服务税。 注册增值税的企业必须在供应链的每个阶段征收消费税，尽管最终由最终消费者支付。 代表政府征税是这些企业的要求。 与销售税的主要区别在于，增值税在销售的每个阶段征收，而销售税仅在发生消费的最后阶段征收。

在大多数国家/地区注册增值税或销售税的企业都需要提交定期纳税申报表并根据征收的税额付款。 增值税号用于识别税务发票和付款上的业务，确保支付正确的税款。

增值税的目的

增值税号的主要目标是识别和监控已向税务机关登记增值税的企业。 没有有效增值税税号或未注册增值税的企业可能面临处罚和罚款。

定期向税务机关提交增值税申报表，详细说明在某个时间范围内收取和缴纳的增值税。 识别退货企业，确保正确收取和支付增值税，以及跟踪支付和退税是增值税号的作用。 区分税号和增值税号很重要 – 税号意味着企业已在特定税务机关注册直接征税。 通常，公司需要额外的申请表来获得增值税登记和增值税证书。

为确保遵守不同的增值税规则，在欧盟 (EU) 内进行贸易的企业需要检查其贸易伙伴的增值税状态。 增值税号在此过程中至关重要。

获得增值税

要获得增值税号，企业必须遵循以下 4 个步骤：

1. 根据公司的营业额和经济活动（例如，收入超过国家门槛）确定是否需要注册为增值税纳税人。 在一些国家，自愿登记也是可能的；
2. 收集必要的信息：组织名称、地址、税号和其他文件；
3. 填写并向税务局提交登记表；
4. 获得增值税证书。

增值税号的格式

通常，增值税证书中的数字由数字组成，但当公司使用它进行国际交易时，他们需要添加两个字母作为原产国的标志。 对于欧盟内部贸易，增值税税号的格式通常遵循标准模式，由两个字母后跟一系列数字组成。 前两个字母表示企业注册所在的国家/地区，而随后的数字构成企业的唯一识别码。 例如，在法国分配的增值税号可能格式如下：

FR 123456789

英国的增值税税号格式因北爱尔兰地区而异——这些公司在与欧盟进行贸易时需要在其税号开头添加 XI。

实施增值税的国家：

数据更新于 28.04.2023