IVA  – El impuesto al valor agregado es un impuesto al consumo que se cobra sobre el valor agregado de los bienes y servicios a medida que se mueven a lo largo de la cadena de suministro. Este impuesto tiene diferentes nombres en diferentes países, por ejemplo, GST – impuesto sobre bienes y servicios. Las empresas registradas para el IVA deben recaudar el impuesto al consumo en cada etapa de la cadena de suministro, aunque finalmente lo paga el consumidor final. Recaudar el impuesto en nombre del gobierno es un requisito para estos negocios. La principal diferencia con el impuesto sobre las ventas es que el IVA se cobra en cada etapa de una venta y el impuesto sobre las ventas se aplica solo en la última etapa en la que se lleva a cabo el consumo.

En la mayoría de los países, las empresas registradas para el impuesto al valor agregado o el impuesto a las ventas requieren presentar declaraciones de impuestos regulares y realizar pagos en función de la cantidad de impuestos recaudados. El número de IVA se utiliza para identificar la empresa en las facturas y pagos de impuestos, lo que garantiza que se pague la cantidad correcta de impuestos.

El propósito del IVA 

El objetivo principal de un número de IVA es identificar y controlar las empresas que se han registrado para el IVA con las autoridades fiscales. Las empresas sin un número de IVA válido o aquellas que no están registradas para el IVA pueden enfrentar sanciones y multas.

Las declaraciones periódicas del IVA se envían a las autoridades fiscales, detallando el IVA recaudado y pagado dentro de un período de tiempo. La función del número de IVA es identificar empresas en las declaraciones, garantizar la recaudación y el pago correctos del IVA, y realizar un seguimiento de los pagos y reembolsos. Es importante diferenciar entre identificación fiscal y número de IVA: la identificación fiscal significa que una empresa está registrada con una autoridad fiscal específica para impuestos directos. Por lo general, las empresas necesitan formularios de solicitud adicionales para obtener el registro de IVA y el certificado de IVA.

Encuentre un número de IVA de una empresa

Para garantizar el cumplimiento de las distintas normas del IVA, las empresas que comercian dentro de la Unión Europea (UE) deben comprobar el estado del IVA de sus socios comerciales. Un número de IVA es fundamental en este proceso. Puedes verificar los números de IVA europeos en nuestra página sobre Verifique los números de IVA europeos.

Obtener un número de IVA

Para obtener un número de IVA, una empresa debe seguir estos 4 pasos:

1. Determine si es necesario registrarse como contribuyente del IVA en función del volumen de negocios y la actividad económica de la empresa (por ejemplo, los ingresos superan el umbral de un país). En algunos países, también es posible el registro voluntario;
2. Recopilar la información necesaria: el nombre de la organización, dirección, número de identificación fiscal y otros documentos;
3. Rellenar y enviar formularios de registro a la oficina de impuestos;
4. Obtener un certificado de IVA.

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El formato del número de IVA

Por lo general, el número en el certificado de IVA consta de números, pero cuando una empresa lo usa para transacciones internacionales, debe agregar dos letras como señal del país de origen. Para el comercio dentro de la UE, el formato de los números de IVA generalmente sigue un patrón estándar, que consta de dos letras seguidas de una serie de números. Las dos letras iniciales significan el país en el que está registrada la empresa, mientras que los números posteriores constituyen un código de identificación único para la empresa. Por ejemplo, el número de IVA asignado en Francia podría tener el siguiente formato:

FR 123456789

El formato de los números de IVA en el Reino Unido difiere para la región de Irlanda del Norte: estas empresas deben agregar XI al comienzo de su número cuando comercian con la UE.

Países donde se aplica el IVA:

Los datos se actualizan el 20.02.2024