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Tasa estándar
La tasa estándar del impuesto sobre las ventas en Nueva York para 2024 es del 4–8.875%.Tasa reducida
Los combustibles alternativos (GNC, hidrógeno, E85) están exentos del impuesto sobre ventas estatal y local, biodiésel (B20): 3–4.7%.Productos y servicios libres de impuestos sobre ventas
- Alimentos para el hogar;
- Medicamentos;
- Servicios personales y profesionales;
- Música en streaming;
- Tonos de llamada;
- Películas;
- Software SAAS (capacitación, consultoría, instalación, programación, reparación, servicio técnico), siempre que estos servicios no se presten junto con la venta del software terminado o se indiquen por separado en la factura o el estado de cuenta proporcionado al cliente.
Quién debe registrar el impuesto sobre ventas
Si vende en Nueva York, tiene el nexo requerido en Nueva York y sus compradores deben pagar el impuesto sobre ventas, debe registrarse para cobrar y pagar el impuesto sobre ventas en Nueva York.
Tasa estándar
4% - 8.875%
Tasa reducida
3-4.7%
Umbral
$500,000
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Umbral
A partir del 21 de junio de 2018, los vendedores remotos deben recaudar y remitir el impuesto a las ventas en Nueva York si superan los $500,000 en ventas brutas y realizan 100 o más transacciones en el estado en el año actual o anterior. Este umbral se aplica tanto a los bienes tangibles como a los productos o servicios digitales sujetos a impuestos, incluido el software informático preescrito y sus versiones actualizadas posteriores. Umbrales de comerciante por estado Umbrales de mercado por estado Las reglas especiales son aplicables para el negocio SAAS. Software como Umbrales del Impuesto de Servicio por estado.Mercados en línea
En Nueva York, los facilitadores de mercados como Amazon o eBay deben recaudar y remitir el impuesto sobre las ventas en nombre de vendedores externos si el mercado alcanza ciertos umbrales. Desde el 1 de junio de 2019, los facilitadores de mercados deben registrarse para la recaudación del impuesto sobre las ventas si sus ventas en Nueva York superan los $300,000 o realizan más de 100 transacciones en un año. Esta ley se aplica a todas las ventas gravables realizadas a través de la plataforma, lo que traslada la responsabilidad de la recaudación de impuestos de los vendedores individuales al facilitador. Sin embargo, si vende directamente a través de su propio sitio web, debe registrarse para el impuesto sobre las ventas si cumple con los umbrales de nexo económico para vendedores remotos.Procedimiento de registro
Si necesita registrarse, puede hacerlo en línea a través del sitio web del Departamento de Impuestos y Finanzas de New York. Información proporcionada por la empresa:- Número de Identificación de Empleador Federal (FEIN);
- Razón social legal;
- Dirección comercial y dirección postal (si es diferente a la dirección comercial);
- Ventas mensuales proyectadas y ventas mensuales sujetas a impuestos;
- Productos a vender.
Pago del impuesto sobre ventas y fecha de presentación
La frecuencia de presentación de declaraciones del impuesto sobre las ventas en Nueva York depende de su responsabilidad fiscal anual: Presentación anual: 0 $ a 3.000 $ Presentación trimestral: 3.000 $ a 300.000 $ Presentación mensual: 300.000 $ y más Plazos de presentación y pago Para la presentación trimestral, los períodos de informe son: T1: 1 de marzo – 31 de mayo T2: 1 de junio – 31 de agosto T3: 1 de septiembre – 30 de noviembre T4: 1 de diciembre – 28/29 de febrero Las declaraciones de impuesto sobre las ventas y los pagos deben presentarse antes del día 20 del mes siguiente al final del período de presentación. Por ejemplo, la declaración para el T1 (que finaliza el 31 de mayo) debe presentarse antes del 20 de junio. Si la fecha límite cae en un fin de semana o un día festivo, el plazo se extiende al siguiente día hábil.Multa e interés
- Presentación tardía de menos de 60 días – 10% durante el primer mes y 1% por cada mes adicional o reducción (máximo – 30%, mínimo – $50).
- Fallo en el llenado o presentación tardía más de 60 días – 10% durante el primer mes y 1% por cada mes o reducción adicional (máximo – 30%);
- $100, o el 100% del monto debe pagarse como impuesto.
Descuento
Siempre que el impuesto sobre ventas se pague a tiempo, un descuento – 5% (máximo – $200 por trimestre o un período más largo).Nexus del impuesto sobre las ventas de Nueva York
- Presencia Física: Las empresas con oficinas, almacenes, empleados u otras presencias físicas en el estado deben cobrar el impuesto sobre las ventas.
- Nexo económico: se establece si una empresa tiene ventas brutas en Nueva York que superan los $500,000 y realiza 100 o más transacciones separadas con compradores en el estado dentro de los cuatro trimestres anteriores.
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