以色列 增值税
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增值税标准税率
2025年以色列的标准增值税税率为18%，适用于以色列所有商品的供应和进口，但不包括在埃拉特自由贸易区（FTZ）内进行的活动。出口适用零税率。增值税标准税率
以色列对数字服务征收 18% 的标准增值税税率。这适用于向以色列消费者提供数字服务的国内外供应商。增值税零税率
某些交易可能符合增值税零税率的条件，但这通常适用于从以色列出口的服务，而不是进口的数字服务。因此，对于外国数字服务提供商，适用 18% 的标准税率。
增值税标准税率
18%
增值税优惠税率
-
门槛
-
增值税登记门槛
以色列没有注册门槛。 提供应税供应品的企业必须从此类活动的第一天开始进行增值税登记。税务代表
企业必须在应税活动开始后 30 天内任命以色列当地税务代表。注册程序
对于以色列的增值税登记，企业必须向税务机关提交填妥并签名的登记表以及以下文件：- 公司注册处的注册证书；
- 授权签署文件的协议；
- 公司董事身份证明文件副本；
- 购买/租赁营业场所的协议；
- 公司银行账户参考资料；
- 有关公司财产的信息（资金来源、投资金额和预计交易额）。
可抵扣增值税
企业可以通过从销项税中扣除进项税来退还进项税。 与业务无关的费用不能申请扣除。 未在以色列进行增值税登记的企业不可退还进项税。保存记录
在以色列保存记录的期限必须至少七年。增值税申报表提交和付款日期
以色列的增值税申报表必须每月或每两个月以电子方式提交，具体取决于企业的年营业额。 提交和付款的截止日期是报告期后下个月的 15 日。 允许在线提交和付款的企业在报告期后下个月的 19 日之前进行此操作以色列的处罚
逾期注册的处罚——应税营业额的 1%。 逾期提交增值税申报表和付款可能会被处以罚款和处罚。 为了更轻松、更自动化地管理增值税，请查看我们的增值税软件解决方案。 需要在欧盟或其他地区注册增值税？探索我们的增值税注册服务，实现快速合规的设置。门槛
任何在以色列向以色列客户提供数字服务的外国企业都必须注册为增值税纳税人，无论销售量如何。证据
为了确定数字服务已在以色列提供并确定客户所在地和增值税的适用性，企业必须收集证据，例如客户的居住地、使用的付款方式以及接收服务的基础设施或设备。电子服务清单
以色列的数字服务清单包括以下内容：- 电子供应服务、
- 电信服务、
- 电视和广播、
- 基于云的服务、
- 在线市场、
- 在线广告服务、
- 网站托管和网站维护服务、
- 远程教学和电子学习服务、
- 在线咨询和专业服务（例如法律、金融）。
注册程序
在以色列提供数字服务的外国公司的注册流程需要通过当地税务代表手动提交。因此，有必要任命一名当地税务代表代表公司处理所有增值税相关事宜。需要提供注册证书、当地代表的身份证和填写完整的增值税登记表（表格 821）等文件。这些文件需要提交给以色列增值税部门。一旦注册得到处理和批准，以色列税务局将发放增值税登记号。税务代表
外国企业必须聘请当地税务代表来管理以色列的增值税合规性。该代表负责处理所有与增值税相关的流程，包括注册、申报和缴纳增值税。保存记录
企业必须保存详细的交易记录，且必须保存至少 7 年，并应可供以色列税务机关检查。提交增值税申报表和付款日期
增值税申报表必须定期提交，通常是每季度或每年提交一次，具体取决于企业的销售量。提交和付款的截止日期通常是报告期结束后的下个月 15 日。付款必须以以色列谢克尔 (ILS) 进行。 为了更轻松、更自动化地管理增值税，请查看我们的增值税软件解决方案。 需要在欧盟或其他地区注册增值税？探索我们的增值税注册服务，实现快速合规的设置。
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