Approcci di mercato all’imposta sulle vendite: Un’analisi comparativa

Una delle tendenze più significative delle leggi statali statunitensi in materia di imposte sulle vendite è l’espansione delle soglie di rilevanza economica (economic nexus). Ciò significa che i venditori online sono tenuti a registrarsi per l’imposta sulle vendite negli Stati in cui non hanno una presenza fisica, ma superano specifiche soglie di vendita o di transazione. Questa tendenza ha reso sempre più complesso per le aziende online conformarsi alle leggi sull’imposta sulle vendite.

I marketplace sono diventati un canale importante per le vendite online e con essi la complessità della conformità alle imposte sulle vendite. Ecco una panoramica di come i diversi marketplace affrontano l’imposta sulle vendite:

Amazon

• Amazon è un attore importante negli Stati Uniti e in molti altri Paesi. In molte giurisdizioni è tenuta a raccogliere e versare le imposte sulle vendite per conto di venditori terzi, semplificando il processo per i venditori.
• Amazon fornisce strumenti e risorse per aiutare i venditori a comprendere i loro obblighi fiscali e a gestire la loro conformità fiscale.
• Amazon calcola e versa le imposte sulle vendite per conto dei venditori, riducendo gli oneri amministrativi.

eBay

• In genere eBay richiede ai venditori di registrarsi e riscuotere le imposte sulle vendite negli Stati in cui hanno un nesso economico.
• eBay fornisce strumenti e risorse per aiutare i venditori a comprendere i loro obblighi fiscali e a calcolare l’imposta sulle vendite.
• In alcuni Stati, eBay può raccogliere e versare le imposte sulle vendite per conto dei venditori, a seconda delle normative specifiche.

Etsy

• In genere Etsy richiede ai venditori di registrarsi e di riscuotere l’imposta sulle vendite negli Stati in cui hanno un nesso economico.
• Etsy fornisce una guida e strumenti fiscali limitati rispetto ai marketplace più grandi.
• Etsy può raccogliere e versare l’imposta sulle vendite in alcuni Stati, ma i venditori devono consultare le linee guida specifiche di Etsy.

Altre tendenze degne di nota:

• Molti Stati hanno emanato leggi che impongono ai mercati online di raccogliere e versare l’imposta sulle vendite per conto di venditori terzi. Questo semplifica la conformità per i venditori, ma può aumentare il loro onere fiscale.
• Queste leggi impongono l’obbligo dell’imposta sulle vendite ai venditori a distanza che superano determinate soglie, anche se non hanno una presenza fisica nello Stato.
• Gli Stati tassano sempre più spesso prodotti e servizi digitali, come software, download digitali e servizi di streaming.

Requisiti generali per la registrazione e la riscossione dell’imposta sulle vendite negli Stati Uniti:

• Nesso economico: Gli Stati hanno implementato leggi sul nesso economico, che impongono ai venditori di registrarsi e raccogliere l’imposta sulle vendite se superano determinate soglie di vendita o di transazione.
• Leggi sui facilitatori di mercato: Queste leggi impongono ai mercati online di raccogliere e versare l’imposta sulle vendite per conto di venditori terzi.
• Nesso di presenza fisica: Il nexus tradizionale richiede una presenza fisica in uno Stato (ad esempio, un magazzino, un ufficio o un dipendente).

Ulteriori considerazioni:

• Alcuni Stati offrono festività fiscali per prodotti specifici o durante determinati periodi.
• In molti Stati esistono imposte locali sulle vendite che possono variare a seconda delle contee e delle città.
• Queste leggi hanno un impatto sulle aziende che vendono a clienti in Stati in cui non hanno una presenza fisica.

Comprendendo gli obblighi fiscali specifici associati a ciascun mercato e utilizzando gli strumenti e le risorse disponibili, i venditori online possono orientarsi nella complessità delle imposte sulle vendite e mantenere la conformità.