Marktwirtschaftliche Ansätze zur Umsatzsteuer: Eine vergleichende Analyse

Einer der wichtigsten Trends bei den Umsatzsteuergesetzen der US-Bundesstaaten ist die Ausweitung der Schwellenwerte für die wirtschaftliche Verflechtung. Das bedeutet, dass Online-Verkäufer in den Bundesstaaten, in denen sie keine physische Präsenz haben, aber bestimmte Umsatz- oder Transaktionsschwellen überschreiten, für die Umsatzsteuer registriert werden müssen. Dieser Trend hat es für Online-Unternehmen zunehmend komplexer gemacht, die Umsatzsteuergesetze einzuhalten.

Marktplätze haben sich zu einem bedeutenden Kanal für Online-Verkäufe entwickelt, und damit wird auch die Einhaltung der Umsatzsteuergesetze immer komplexer. Im Folgenden finden Sie eine Aufschlüsselung, wie verschiedene Marktplätze die Umsatzsteuer handhaben:

Amazon

• Amazon ist ein wichtiger Akteur in den USA und vielen anderen Ländern. Das Unternehmen ist verpflichtet, die Umsatzsteuer im Namen von Drittverkäufern in vielen Ländern zu erheben und abzuführen, was den Prozess für die Verkäufer vereinfacht.
• Amazon stellt Tools und Ressourcen zur Verfügung, die den Verkäufern helfen, ihre steuerlichen Verpflichtungen zu verstehen und ihre Steuereinhaltung zu verwalten.
• Amazon berechnet und überweist die Umsatzsteuer im Namen der Verkäufer und reduziert so den Verwaltungsaufwand

eBay

• eBay verlangt in der Regel, dass sich Verkäufer in Staaten, in denen sie einen wirtschaftlichen Bezug haben, für die Umsatzsteuer registrieren lassen und diese erheben.
• eBay stellt Tools und Ressourcen zur Verfügung, die Verkäufern helfen, ihre steuerlichen Pflichten zu verstehen und die Umsatzsteuer zu berechnen.
• In einigen Staaten kann eBay die Umsatzsteuer im Namen der Verkäufer einziehen und abführen, je nach den spezifischen Vorschriften.

Etsy

• Etsy verlangt von den Verkäufern in der Regel, dass sie sich in den Staaten, in denen sie einen wirtschaftlichen Bezug haben, für die Umsatzsteuer registrieren und diese erheben.
• Im Vergleich zu größeren Marktplätzen bietet Etsy nur begrenzte steuerliche Anleitungen und Tools.
• Etsy kann in einigen Staaten Umsatzsteuer erheben und abführen, aber Verkäufer sollten die spezifischen Richtlinien von Etsy konsultieren.

Andere bemerkenswerte Trends:

• Viele Staaten haben Gesetze erlassen, die Online-Marktplätze dazu verpflichten, die Umsatzsteuer im Namen von Drittverkäufern zu erheben und abzuführen. Dies vereinfacht die Einhaltung der Vorschriften für die Verkäufer, kann aber ihre Steuerlast erhöhen.
• Diese Gesetze erlegen Fernverkäufern, die bestimmte Schwellenwerte überschreiten, Umsatzsteuerpflichten auf, auch wenn sie nicht physisch in dem betreffenden Staat präsent sind.
• Die Staaten besteuern zunehmend digitale Produkte und Dienstleistungen, wie Software, digitale Downloads und Streaming-Dienste.

Allgemeine Anforderungen an die Registrierung und Erhebung der Umsatzsteuer in den USA:

• Wirtschaftlicher Nexus: Die Bundesstaaten haben Gesetze zur wirtschaftlichen Verflechtung erlassen, nach denen Verkäufer verpflichtet sind, sich registrieren zu lassen und Umsatzsteuer zu erheben, wenn sie bestimmte Umsatz- oder Transaktionsschwellen überschreiten.
• Gesetze für Marktplatz-Vermittler: Diese Gesetze verpflichten Online-Marktplätze, die Umsatzsteuer im Namen von Drittverkäufern zu erheben und abzuführen.
• Nexus durch physische Anwesenheit: Der traditionelle Nexus erfordert eine physische Präsenz in einem Staat (z. B. ein Lager, ein Büro oder ein Mitarbeiter).

Zusätzliche Überlegungen:

• In einigen Bundesstaaten gibt es Umsatzsteuerbefreiungen für bestimmte Produkte oder während bestimmter Zeiträume.
• In vielen Staaten gibt es lokale Verkaufssteuern, die je nach Landkreis und Stadt variieren können.
• Diese Gesetze wirken sich auf Unternehmen aus, die an Kunden in Staaten verkaufen, in denen sie keine physische Niederlassung haben.

Indem Sie sich über die neuesten Steuergesetze und -vorschriften informieren, können Sie die Einhaltung der Vorschriften gewährleisten und potenzielle Strafen vermeiden, indem Sie die spezifischen Steuerverpflichtungen für jeden Marktplatz verstehen und die verfügbaren Tools und Ressourcen nutzen.