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Tariffa standard
L’aliquota standard in Illinois per l’imposta sulle vendite per il 2024 è del 6,25%.Tariffa ridotta
L’aliquota ridotta in Illinois per il 2024 è dell’1%.Vendita di prodotti e servizi esentasse
In Illinois, alcuni prodotti e servizi sono esenti dall’imposta sulle vendite. Tra questi rientrano farmaci da prescrizione, generi alimentari (esclusi i cibi preparati) e dispositivi medici come insulina, bombole di ossigeno e dispositivi protesici. Inoltre, la maggior parte dei servizi digitali (come Software as a Service (SaaS) e download digitali) non sono soggetti all’imposta sulle vendite a livello statale, l’eccezione è la città di Chicago, che impone le proprie tasse su SaaS e altri servizi digitali a un’aliquota del 9%. Altri articoli esenti da imposte includono giornali e riviste.Chi deve registrare l’imposta sulle vendite in Illinois
Se effettui vendite al di fuori di un facilitatore del marketplace e raggiungi una delle soglie, devi registrarti per riscuotere e versare l’imposta sulle vendite, comprese le imposte locali.
Tasso standard
6.25%
Tasso ridotto
1%
Soglia
$100,000
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Soglia
A partire dal 1° ottobre 2018, l’Illinois ha introdotto soglie di nesso economico per i venditori a distanza. Queste soglie richiedono la registrazione per la riscossione dell’imposta sulle vendite se un’azienda supera i 100.000 $ di vendite lorde o 200 transazioni con clienti dell’Illinois. Soglie venditore per stato Soglie del marketplace per stato Le regole speciali sono applicabili all’attività SAAS. Soglie fiscali per il SAAS per stato.Marketplace online
Se il facilitatore del marketplease riscuote e versa l’imposta sull’uso dell’Illinois per le tue vendite attraverso il marketplace, non ti verrà più richiesto di dichiarare tali vendite. Se vendi tramite il tuo sito web, dovrai registrarti per pagare l’imposta sulle vendite se raggiungi la soglia di $ 100.000 o 200 transazioni per i venditori remoti.Pagamento dell’imposta sulle vendite e data di presentazione
La frequenza di inoltro può variare in base alla responsabilità mensile media:- Se la tua responsabilità mensile media è superiore a $200, il dipartimento potrebbe informarti che la frequenza di dichiarazione è stata modificata in una cadenza mensile;
- Se la tua responsabilità mensile media è superiore a $50 e inferiore a $200, il dipartimento potrebbe informarti che la frequenza di inoltro è stata modificata in una cadenza trimestrale;
- Il dipartimento può modificare la frequenza di dichiarazione in annuale se la tua responsabilità mensile media è inferiore a $50.
Sanzioni ed interessi
Penalità per presentazione tardiva: 2% dell’imposta dovuta. Penalità per ritardato pagamento:- 2% dell’imposta dovuta se pagata entro 30 giorni;
- 10% dell’imposta dovuta se pagata dopo 30 giorni ma entro 90 giorni;
- 15% dell’imposta dovuta se pagata dopo 90 giorni ma entro 180 giorni;
- 20% dell’imposta dovuta se pagata dopo 180 giorni.
Sconto
In Illinois, lo sconto per il pagamento puntuale è superiore all’1,75% dell’imposta dovuta o a 5 dollari per l’anno solare.Esenzioni fiscali sulle vendite in Illinois
L’Illinois non prevede esenzioni fiscali sulle vendite, ma ci sono periodi in cui non viene imposta alcuna imposta su determinati articoli:- Fine settimana annuale esentasse sulle forniture scolastiche: il primo fine settimana di agosto non sono previste tasse sulle forniture scolastiche di valore fino a $125.
- Fine settimana annuale senza tasse sull’abbigliamento: il primo fine settimana di febbraio non ci sono tasse su vestiti e scarpe fino a $125.
- Esenzioni fiscali locali: alcune città e comuni dell’Illinois possono offrire giorni di esenzione fiscale sulle vendite.
Nesso sull’imposta sulle vendite dell’Illinois
- Nesso fisico: le aziende con una presenza fisica, inclusi uffici, magazzini o dipendenti, devono riscuotere l’imposta sulle vendite.
- Nesso economico: stabilito se un’azienda ha registrato vendite lorde in Illinois superiori a $100.000 nell’anno precedente o 200 o più transazioni separate con acquirenti nello stato.
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