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Mehrwertsteuer-Standardsatz
Der Standard-Mehrwertsteuersatz in Chile beträgt im Jahr 2024 19% und gilt für Verkäufe, Dienstleistungen und Importe. Jeder Verkauf einer in Chile hergestellten Ware oder Dienstleistung unterliegt der Mehrwertsteuer.Dieser Leitfaden behandelt nur die Besteuerung digitaler Dienstleistungen. Wenn Sie Waren verkaufen, gilt dieser Leitfaden nicht.
Das Gesetz Nr. 210 vom 24. Februar 2020 legt fest, dass bezahlte Ferndienste, die von Nichtansässigen ohne Wohnsitz in Chile erbracht werden, ab dem 1. Juni 2020 Mehrwertsteuer (MwSt.) zahlen müssen.
Mehrwertsteuer Normalsatz
Der Standard-Mehrwertsteuersatz in Chile im Jahr 2024 beträgt 19%.
Standard-Mehrwertsteuersatz
19%
Ermäßigter Mehrwertsteuersatz
-
Schwellenwerte
-
Schwellenwert für die Mehrwertsteuerregistrierung
In Chile gibt es keine Registrierungsschwelle. Alle Unternehmen, die umsatzsteuerpflichtige Tätigkeiten ausüben, müssen sich in Chile registrieren und Mehrwertsteuer zahlen.Abzugsfähige Mehrwertsteuer
Die Mehrwertsteuer wird in Chile vom Verkäufer der Waren oder Dienstleistungen erhoben und dann vom Käufer eingezogen. Anschließend meldet der Lieferant die eingezogene Umsatzsteuer an das Finanzamt und zahlt diese ab. Außerdem können Mehrwertsteuerpflichtige die auf Vorleistungen gezahlte Mehrwertsteuer von der auf Verkäufe erhobenen Mehrwertsteuer abziehen und die Differenz den Steuerbehörden melden. Exportlieferungen sind von der Mehrwertsteuer befreit, es besteht jedoch die Möglichkeit, die für Exportaktivitäten gezahlte Mehrwertsteuer in Form einer Barerstattung zu erstatten. Vorsteuer, die von Unternehmen erhoben wird, die in Chile nicht als Umsatzsteuerzahler registriert sind, ist nicht erstattungsfähig.Anmeldeverfahren
Alle Unternehmen müssen ein Antragsformular für die Gründung eines Unternehmens und einen Antrag auf Erteilung einer Steueridentifikationsnummer (RUT) einreichen. Es sollte auf der Website des chilenischen Steuerministeriums eingereicht werden.Aufzeichnungen führen
Die Aufbewahrungsdauer der Aufzeichnungen in Chile muss sechs Jahre betragen, beginnend mit dem Berichtszeitraum, auf den sich die Aufzeichnungen beziehen.Einreichungs- und Zahlungsdatum der Umsatzsteuererklärung
Mehrwertsteuererklärungen in Chile werden monatlich/vierteljährlich eingereicht. Mehrwertsteuerzahler sollten vor dem 20. Tag des Monats, der auf den Berichtszeitraum folgt, ihre Steuererklärung elektronisch einreichen und bezahlen. Mehrwertsteuererklärungen sollten in chilenischen Pesos (CLP) bezahlt werden.Strafen
Bei verspäteter Zahlung und Einreichung der Mehrwertsteuererklärung in Chile werden Strafen von 1,5% pro Monat verhängt. Es werden außerdem Bußgelder in Höhe von 10–60% der fälligen Steuer erhoben.Schwelle
Der Schwellenwert ist nicht festgelegt.Wer soll sich anmelden?
Steuerzahler ohne Wohnsitz oder Wohnsitz in Chile, die fernbesteuerte Dienstleistungen erbringen, die von natürlichen oder juristischen Personen auf chilenischem Hoheitsgebiet erworben werden.E-Services-Liste
Digitale Unterhaltungsinhalte wie audiovisuelle Dienste, Musik, Spiele oder andere Analoga durch Herunterladen, Streaming oder andere Technologien, einschließlich Texte, Zeitschriften, Zeitungen und Bücher für diese Zwecke. Software, Speicher, Plattformen oder Computerinfrastruktur. Werbung, unabhängig von den Mitteln oder Mitteln, mit denen sie geliefert, materialisiert oder ausgeführt wird.Beweisstücke
Die Dienstleistung gilt in Chile als erbracht, wenn mindestens zwei der folgenden Bedingungen erfüllt sind:- Die IP-Adresse des verwendeten Netzwerks liegt in Chile;
- Rechnungsadresse;
- Bankadresse des Käufers;
- Chilenische SIM-Karte.
Registrierungsverfahren
Das Registrierungsverfahren ist sehr einfach. Es reicht aus, das Registrierungsformular auf der Steuerwebsite zu senden. Gleichzeitig mit der Registrierung erhalten Sie ein persönliches Konto, mit dem Sie Steuererklärungen abgeben müssen. Die Art der Währung (US-Dollar, Euro oder chilenischer Peso) sowie die Deklarations- und Zahlungshäufigkeit müssen bei der Registrierung angegeben werden. Nachdem die Wahlen abgehalten wurden, können sie bis zum 1. Januar nächsten Jahres nicht mehr geändert werden.Steuervertreter
Für die Anmeldung ist ein Vertreter erforderlich. Dabei kann es sich um einen Ausländer oder eine ortsansässige Person handeln, die über einen gültigen lokalen Personalausweis verfügt und beim Finanzamt gemeldet ist.Umsatzsteuererklärung und -zahlung
Die Meldungen werden monatlich/vierteljährlich eingereicht. Im Anmeldeantrag können Sie einen für Sie günstigen Zeitraum wählen. Abgabe- und Zahlungsfrist der Erklärung sind die ersten zwanzig Tage des Monats, der auf die bekannt zu gebende Frist folgt. Bei Deklarationen in Fremdwährung muss die entsprechende Steuer per SWIFT-Überweisung bezahlt werden, die durch einen SWIFT-Code oder einen BIC-Code (Bankleitzahl) identifiziert wird. Mit diesem Code können Sie die Empfängerbank bei einer internationalen Überweisung identifizieren.Strafen
Die Zinsen von 1.5% für jeden Monat, in dem die Mehrwertsteuer nicht ausgewiesen und gezahlt wird. Bußgelder: 10% – 60% können fällig werden.
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