Tadschikistan
Provinzen
Goods
Provinzen
Waren
Dienstleistungen
About
Goods
About
Waren
About
Services
About
Dienstleistungen
Waren
Dienstleistungen
Waren
Dienstleistungen
Mehrwertsteuer-Standardsatz
Vom 1. Januar 2024 bis zum 31. Dezember 2026 beträgt der Satz auf Einfuhren, Warenverkäufe und andere steuerpflichtige Tätigkeiten 14%. Der Export von Waren in Tadschikistan unterliegt einem Nullzoll.Dieser Leitfaden behandelt nur die Besteuerung digitaler Dienstleistungen. Wenn Sie Waren verkaufen, gilt dieser Leitfaden nicht.
Mehrwertsteuer Normalsatz
Ab Januar 2021 unterliegen grenzüberschreitende elektronische Dienstleistungen, die von gebietsfremden Digitalunternehmen für Kunden in Tadschikistan erbracht werden, einem Mehrwertsteuersatz von 15%. Vom 1. Januar 2024 bis zum 31. Dezember 2026 beträgt der Satz auf Einfuhren, Warenverkäufe und andere steuerpflichtige Tätigkeiten 14%. Der Export von Waren in Tadschikistan unterliegt einem Nullzoll.
Standard-Mehrwertsteuersatz
14%
Ermäßigter Mehrwertsteuersatz
-
Schwellenwerte
TJS 1,000,000
Schwellenwert für die Mehrwertsteuerregistrierung
Unternehmen müssen sich in Tadschikistan für die Mehrwertsteuer registrieren, wenn ihr Umsatz in den letzten zwölf Monaten 1.000.000 TJS (ca. €86.000) übersteigt und die Kunden ihrer Waren keine Mehrwertsteuerzahler sind. Nicht ansässige Unternehmen müssen sich ab dem ersten Tag, an dem sie Waren in das Hoheitsgebiet Tadschikistans liefern, in Tadschikistan für die Mehrwertsteuer registrieren lassen.Abzugsfähige Mehrwertsteuer
Unternehmen können die Vorsteuer zurückzahlen, indem sie diese von der Ausgangssteuer abziehen. Die Vorsteuer umfasst die Mehrwertsteuer, die auf nach Tadschikistan gelieferte Waren erhoben wird, sowie die bei der Einfuhr gezahlte Mehrwertsteuer.Anmeldeverfahren
Unternehmen müssen innerhalb von 30 Tagen nach dem Monat, der auf den Monat folgt, in dem Tadschikistans Mehrwertsteuerschwelle überschritten wurde, eine Registrierung für Mehrwertsteuerzwecke in Tadschikistan beantragen. Wenn das umsatzsteuerpflichtige Unternehmen nicht rechtzeitig die Registrierung beim Finanzamt beantragt hat, wird das Finanzamt es einzeln als Umsatzsteuerpflichtigen registrieren, Unterlagen übersenden und dem Steuerpflichtigen die Verantwortung gemäß der Abgabenordnung des Landes übertragen Republik Tadschikistan. Starten Sie hier den Registrierungsprozess.Tracking-Daten
Die Aufbewahrungsfrist für Aufzeichnungen in Montenegro muss mindestens fünf Jahre betragen.Einreichung und Zahlungsdatum der Umsatzsteuererklärung
Mehrwertsteuererklärungen in Tadschikistan müssen monatlich online eingereicht werden. Die Frist für die Einreichung und Zahlung ist der 15. des auf den Berichtszeitraum folgenden Monats.Sanktionen in Tadschikistan
Für jeden Kalendertag verspäteter Mehrwertsteuerzahlung werden Bußgelder in Höhe von 0,04% verhängt.Benötigen Sie Hilfe bei der Automatisierung Ihrer Mehrwertsteuer in Tadschikistan?
Wir kümmern uns unter anderem um Ihre Umsatzsteueranmeldungen, Erklärungen, Korrespondenz mit den Behörden. Buchen Sie noch heute eine kostenlose Beratung!Schwelle
Der Antrag auf Registrierung einer ausländischen Person wird spätestens 20 Kalendertage nach dem Datum des Beginns der Erbringung elektronischer Dienstleistungen, d.h. ab dem Zeitpunkt der ersten Transaktion ohne Berücksichtigung der Schwelle, bei der zuständigen staatlichen Stelle eingereicht.E-Services-Liste
E-Services umfassen Dienstleistungen, die über das Informations- und Kommunikationsnetz, einschließlich des Informations- und Kommunikationsnetzes des Internet, automatisch unter Verwendung von Informationstechnologie bereitgestellt werden. Solche Dienstleistungen sind beispielsweise:- Interaktive Glücksspielwetten bei Buchmachern;
- Bereitstellung des Zugangs zu Informations und Kommunikationsnetzen sowie Bereitstellung der Möglichkeit für Benutzer, diese zu ändern;
- Speicherung und Verarbeitung von Informationen, sofern die Person, die diese Informationen bereitgestellt hat, über ein Informations- und Kommunikationsnetz darauf zugreifen kann;
- Bereitstellung von Echtzeit-Rechenleistung für die Platzierung von Informationen im Informationssystem;
- Bereitstellung von Domainnamen, Hosting-Dienste;
- Bereitstellung von Dienstleistungen zur Verwaltung von Informationssystemen, Websites im Internet;
- Die vollständige Liste ist in Artikel 193 Absatz 5 des Steuergesetzbuchs der Republik Tadschikistan zu finden.
Beweisstücke
Der Lieferant ist zur Abgabe von Erklärungen und zur Zahlung der Mehrwertsteuer verpflichtet, wenn mindestens eine der folgenden Bedingungen erfüllt ist:- Wohnsitz des Käufers ist die Republik Tadschikistan;
- Standort eines Kreditinstituts oder einer anderen Organisation, bei dem ein Konto eröffnet wird, das vom Käufer zur Bezahlung von Dienstleistungen verwendet wird, oder eines E-Geld-Betreibers, über den der Käufer für Dienstleistungen bezahlt, sich in der Republik Tadschikistan befindet;
- Beim Kauf von Dienstleistungen verwendete Netzwerkadresse (IP) des Käufers ist in der Republik Tadschikistan registriert;
- Internationale Landesvorwahl der Telefonnummer, die zum Kauf oder zur Bezahlung von Dienstleistungen verwendet wird, wird der Republik Tadschikistan (+992) zugewiesen.
Registrierungsverfahren
Die Registrierung erfolgt auf Antrag innerhalb von fünf Werktagen. Die Anmeldebestätigung erfolgt per E-Mail. Während der Prüfung des Antrags können zusätzliche Unterlagen angefordert werden.Steuervertreter
Die Bestellung eines Vertreters ist keine Voraussetzung für die Registrierung.Umsatzsteuererklärung und -zahlung
Ausländische Personen (Steuerbevollmächtigte) sind verpflichtet, eine Steuererklärung in der von der zuständigen staatlichen Stelle festgelegten Form in elektronischer Form über das persönliche Konto einzureichen. Der Besteuerungszeitraum ist ein Kalenderquartal. Die Steuererklärung, Unterlagen (Informationen) und sonstige Informationen müssen bis spätestens zum 10. des Monats eingereicht werden, der auf den abgelaufenen Meldezeitraum folgt. Der Steuerbetrag wird während der Einreichungsfrist der Steuererklärung gezahlt. Während der Zeit, in der das persönliche Konto des Steuerzahlers nicht verfügbar ist, wird die Steuererklärung spätestens am Tag der Zahlung per Telekommunikation eingereicht.Strafen
Die Nichtzahlung von Steuern und die Nichtvorlage von Steuerberichten ziehen die Verhängung von Geldbußen nach sich, die in der Verwaltungsgesetzgebung von Tadschikistan festgelegt sind.Brauchen Sie Hilfe bei der Automatisierung Ihrer MwSt. in Tadschikistan?
Wir können uns um Ihre MwSt.-Registrierungen, -Erklärungen, die Korrespondenz mit den Behörden und mehr kümmern. Buchen Sie noch heute eine kostenlose Beratung!
Abonnieren Sie den Newsletter
Kein Spam, nur interessante Nachrichten