Zypern
Dieser Leitfaden ist für E-Commerce-Unternehmen gedacht, die online über Webshops oder auf Marktplätzen verkaufen.
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Der Standard-Mehrwertsteuersatz in Zypern im Jahr 2024 beträgt 19%.VAT Reduzierter Satz
Mehrwertsteuer-Reduziertersatz in Zypern ist 5%, 9%. Siehe die Zusammenfassung der EU-Mehrwertsteuersätze.Gültig seit dem 1. Januar 2015.
According to Article 18 of the Cyprus Value Added Tax law, digital services provided by foreign companies in the B2C sector are subject to Cypriot VAT if the location of the customer is in Cypriot territory.
Zollpflicht & MwSt Standard Satz
Der Standard-Mehrwertsteuersatz in Zypern im Jahr 2024 beträgt 19%.Mehrwertsteuer auf Zypern
Mehrwertsteuer = Gesamtumsatz * 19/119.Stellen Sie Ihren Satz von der MwSt. befreiten
Derzeit bezieht Zypern keine ermäßigten Mehrwertsteuersätze für Telekommunikations-, Rundfunk- und elektronische Dienste, die nicht steuerpflichtigen steuerpflichtigen Personen erbracht werden.
Standard-Mehrwertsteuersatz
19%
Ermäßigter Mehrwertsteuersatz
5%, 9%
Schwellenwerte
€10,000
Zypern – Hindernisse
€35,000 (Fernverkäufe) Nachdem es vom Gesetz über die Mehrwertsteuer verlangt, dass eine Person niedergelassen in einem anderen Land der Europäischen Union beim Steuerverkauf den vollen Steuersatz erhebt, gilt für jeden Verbraucher, der unter €35.000 hinter dem Verkaufsabschluss gelangte, die Registrierung in Zypern Pflicht. Die Nichtunterschreitung kann mit einer Strafe von €85 bestraft worden. Es besteht auch das Recht auf freiwillige Registrierung, wenn der Schwellenwert nicht erreicht wird. Es wird darauf hingewiesen, dass Personen, die Lieferungen mit einem Nennwert von Null durchführen, ebenfalls registriert werden müssen.Unterhaltung
Ausgehend vom aktuellen Gesamtwert der Fernverkäufe Ihres Kontos, geben Sie die Summe der Verkaufspreise der Waren zusammen und vergessen dann Folgendes:- Innergemeinschaftliche Warenlieferungen;
- Lieferungen neuer Transportmittel oder verbrauchsteuerpflichtiger Waren;
- Lieferungen, für die das Margenschema gilt.
Registrierungsverfahren
Wenn Sie registriert werden sollten, sind Sie verpflichtet, Ihre Haftung dem Steuergeheimnisses zu melden und persönliche Daten einzureichen. Bei entsprechendem Interesse erklären Sie Ihr Einverständnis, die Steuerdaten im Rahmen der in Österreich geltenden Gesetze entsprechend den jeweils vorgegebenen Voraussetzungen und erweitert mit folgenden personengebundenen Daten von Ihnen aufzunehmen:- Wie Sie Fragen zur Formular MWSt. 105 stellen;
- Eine gültige MwSt.-Nummer oder Bescheinigung über die Registrierung als Steuerpflichtiger (Unternehmer), ausgestellt vom Finanzamt des Mitgliedstaats, in dem der Unternehmer sein Unternehmen gegründet hat (Original);
- Kopie der Gesellschaftsstatuten;
- Kopie des Passports/Ausweises der Geschäftsführung;
- Kopie von die Registrierungsbescheinigung.
Steuervertreter
Wenn ein Unternehmen nicht in Zypern registriert ist, wenn es bei einer Gerichtsstandsperson oder einer juristischen Person im Ausland ansässig ist und Transaktionen in Zypern durchführt und der Registrierung im Mehrwertsteuerregister der Republik unterliegt oder berechtigt ist, die Zoll- und Verbrauchsteuern Der Vertreter der Dienstleistungen kann eine natürliche Person mit Wohnsitz in der Republik ernennen, die von dem Unternehmen als dessen Beauftragter für steuerliche Zwecke empfohlen werden kann (ein Einkommensteuervertreter). Um die Rolle als Mehrwertsteuervertreter zu melden, muss in Ländern außerhalb von EU kein neuer Vertreter ernannt werden.MwSt. Datum
Sie brauchen geregelte Daten zum Zahlen der Mehrwertsteuer:- Beiträge zur vierteljährlichen Erklärung.
Wir ersuchen dich um Einreichung der MwSt.-Erklärung
Wenn Sie in Zypern Steuerpflichtig sind, müssen Sie Steuererklärungen über eine Lovat-Plattform elektronisch senden. Obwohl es im betreffenden Quartal keine Transaktionen gab, muss die Steuererklärung trotzdem elektronisch eingereicht werden. Die Daten für die Einreichung der vierteljährlichen MwSt.-Erklärung lauten wie folgt:- vierteljährlich – bis zum 10. April;
- vierteljährlich – bis zum 10. Juli;
- Sie brauchen in Zypern keine zusammenfassende jährliche Mehrw.
Grenze
Zu den beliebtesten Diensten zählen die Geschäftsstraßen von Sprachen wie WhatsApp und Facebook. Nach dem Juli-Tarifänderungsgesetz der EU wird der Österreichische Datenschutz behandelt.Beweisstücke
Um den Standort des Kunden zu identifizieren, muss der Händler mindestens zwei Artikel auf nicht widersprüchlichen Beweisen sammeln. Und wenn zwei von ihnen in Zypern sind, kann der Kunde als zypriotisch bestimmt werden:- Ständige Adresse des Kunden;
- Rechnungsadresse (Bank oder elektronischer Zahlungsbetreiber);
- IP Adresse;
- Telefonnummer;
- Die Standorte des Kunden, über die der Service zugänglich wird;
- Sonstige wirtschaftlich relevante Informationen.
E-Services-Liste
Ein digitales Produkt setzt sich aus jedem Produkt zusammen, das in einem elektronischen Format gespeichert, geliefert und verwendet wird. Hierbei handelt es sich um Waren oder Dienstleistungen, die der Kunde per E-Mail erhält, indem er sie aus dem Internet herunterlädt oder sich auf einer Website anmeldet, zum Beispiel:- Ob Sie nun bei Shopify ein E-Book kaufen, Bilder, Filme oder Videos nutzen – diese Produkte zählen in der Steuerpraxis zu einer Kategorie die normalerweise als «Audio-, visuelle oder audiovisuelle Produkte» bezeichnen wird;
- SoundCloud, Spotify&Co. liefern nicht nur Musik im Streaming-Charakter – sie werden von der Audiokategorie umfasst;
- Cloud-basierte Software und As-a-Service-Produkte wie SaaS (Software-as-a-Service), PaaS (Platform-as-a-Service) und IaaS (Infrastructure-as-a-Service);
- Inhalt von Websites, Hosting von Websites und externe Internetdienstleister;
- Online-Anzeigen und Affiliate-Marketing.
Ausnahmen
- Waren von Lotterien, Wetten (einschließlich Pferderennen oder Fußballspielen) und anderen Glücksspielaktivitäten sind von der Mehrwertsteuer befreit. Aus Gründen der Neutralität gilt die Befreiung auch dann, wenn diese Wetten elektronisch abgegeben werden;
- Gemäß dem zypriotischen Mehrwertsteuergesetz ist Bildung eine Dienstleistung mit 0 %-Besteuerung und ohne Recht auf Vorsteuerabzug, wenn sie von einer berechtigten Einrichtung (z. B. Schule, Universität oder Hochschule) erbracht wird.
Registrierungsverfahren
Das MOSS-Registrierung kann online erfolgen. Für den Steuerabgaben bei der MwSt. Registrierung können gebietsfremde Unternehmen bei der Steuerabteilung (Formular T.D.2001) einen Antrag stellen, der entweder über das PSC Zypern oder per Post / Hand beim örtlichen Steueramt eingereicht werden kann. Verzeichnis der Standards:- Eine Kopie einer Gründungsurkunde, eine Kopie einer Bescheinigung über die Adresse des eingetragenen Sitzes, eine Kopie der Bescheinigung von Direktoren und Sekretariat sowie eine Prospekt-Bescheinigung von Aktionäre;
- Die Kopie eines Dokumentes über die Registrierung des Firmennamens (wenn ein Firmenname oder Handelsname vorhanden ist);
- Questionnaire for the registration of international companies (registered companies in the Republic of Cyprus, with their main business activities abroad); translated from German.
Aufzeichnungen führen
In Zypern können Sie Papierrechnungen stapelweise drucken. Rechnungen für die zypriotische Mehrwertsteuer müssen innerhalb von sechs Monaten nach Lieferung Ihres Produkts oder Ihrer Dienstleistung gedruckt werden. Diese Rechnungen müssen Sie zehn Jahre lang elektronisch aufbewahren. Klingt übertrieben? Aber Sie müssen es tun, wenn ein Steuerprüfer Ihre Geschichte anfordert.Datum der Zahlung der MwSt.
Ein Unternehmen, das an innergemeinschaftlichen Transaktionen beteiligt ist, muss dem Mehrwertsteueramt für jeden Kalendermonat bis zum fünfzehnten (15.) Tag des Monats, der auf den Monat folgt, auf den es sich bezieht, VIES-Erklärungen vorlegen.Einreichung der MwSt.-Erklärung
EU value-added tax declarations are four quarterly. At the end of every quarter, you have 20 days to file your company’s debts and pay them:- April für das am 31. März endende erste Quartal;
- Juli für das am 30. Juni endende zweite Quartal;
- Oktober für das am 30. September endende dritte Quartal;
- Januar für das am 31. Dezember endende vierte Quartal.
Strafen
Bei falschen Erklärungen oder verspäteten Ausfüllung von MwSt Erklärungen für Zypern können ausländische Unternehmen mit folgenden Strafen bedroht werden:- Für verspätete Online-Anmeldungen wird €85 pro Person berechnet;
- Bei verspäteter Einreichung wird eine Gebühr von €51 pro Rü.
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