Mehrwertsteuer – Die Mehrwertsteuer ist eine Verbrauchssteuer, die auf den Mehrwert von Waren und Dienstleistungen erhoben wird, während sie sich durch die Lieferkette bewegen. Diese Steuer hat in verschiedenen Ländern unterschiedliche Namen, zum Beispiel GST – Waren- und Dienstleistungssteuer.Mehrwertsteuerpflichtige Unternehmen müssen die Verbrauchssteuer auf jeder Stufe der Lieferkette erheben, obwohl sie letztendlich vom Endverbraucher bezahlt wird. Die Erhebung der Steuer im Namen der Regierung ist eine Voraussetzung für diese Unternehmen. Der Hauptunterschied zur Verkaufssteuer besteht darin, dass die Mehrwertsteuer in jeder Phase eines Verkaufs erhoben wird und die Verkaufssteuer nur in der letzten Phase, in der der Verbrauch stattfindet, erhoben wird.

Das Einreichen regelmäßiger Steuererklärungen und das Leisten von Zahlungen basierend auf dem Betrag der erhobenen Steuern ist für Unternehmen, die für die Mehrwertsteuer oder Umsatzsteuer registriert sind, in den meisten Ländern erforderlich. Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer wird verwendet, um das Unternehmen auf Steuerrechnungen und -zahlungen zu identifizieren und sicherzustellen, dass der korrekte Steuerbetrag gezahlt wird.

Der Zweck der MwSt

Das Hauptziel einer Umsatzsteuer-Identifikationsnummer ist die Identifizierung und Überwachung von Unternehmen, die sich bei den Steuerbehörden für die Umsatzsteuer registriert haben. Unternehmen ohne gültige Umsatzsteuer-Identifikationsnummer oder solche, die nicht für die Umsatzsteuer registriert sind, können mit Strafen und Bußgeldern rechnen.

Regelmäßige Umsatzsteuererklärungen werden den Steuerbehörden vorgelegt, in denen die eingezogene und gezahlte Umsatzsteuer innerhalb eines bestimmten Zeitraums aufgeführt ist. Die Rolle der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer besteht darin, Unternehmen bei Rückgaben zu identifizieren, die korrekte Erhebung und Zahlung der Mehrwertsteuer sicherzustellen und Zahlungen und Rückerstattungen zu verfolgen. Es ist wichtig, zwischen Steuer-ID und Umsatzsteuer-Identifikationsnummer zu unterscheiden – Steuer-ID bedeutet, dass ein Unternehmen bei einer bestimmten Steuerbehörde für direkte Steuern registriert ist. Normalerweise benötigen Unternehmen zusätzliche Antragsformulare, um eine Umsatzsteuerregistrierung und eine Umsatzsteuerbescheinigung zu erhalten.

Finden Sie eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer

Um die Einhaltung unterschiedlicher Mehrwertsteuervorschriften sicherzustellen, müssen Unternehmen, die innerhalb der Europäischen Union (EU) handeln, den Mehrwertsteuerstatus ihrer Handelspartner überprüfen. Eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer ist in diesem Prozess von entscheidender Bedeutung.

Mehrwertsteuer erhalten

Um eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer zu erhalten, muss ein Unternehmen diese 4 Schritte befolgen:

1. Bestimmen Sie anhand des Umsatzes und der Wirtschaftstätigkeit des Unternehmens, ob eine Registrierung als Umsatzsteuerzahler erforderlich ist (z. B. wenn der Umsatz über einem Länderschwellenwert liegt). In einigen Ländern ist auch eine freiwillige Registrierung möglich;
2. Sammeln Sie die erforderlichen Informationen: Name der Organisation, Adresse, Steueridentifikationsnummer und andere Dokumente;
3. Anmeldeformulare ausfüllen und beim Finanzamt abgeben;
4. Holen Sie sich eine Mehrwertsteuerbescheinigung.

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Das Format der Umsatzsteuernummer

Normalerweise besteht die Nummer in der Mehrwertsteuerbescheinigung aus Zahlen, aber wenn ein Unternehmen sie für internationale Transaktionen verwendet, müssen sie zwei Buchstaben als Zeichen des Herkunftslandes hinzufügen. Für den Handel innerhalb der EU folgt das Format der MwSt.-Nummern im Allgemeinen einem Standardmuster, bestehend aus zwei Buchstaben, gefolgt von einer Reihe von Zahlen. Die ersten beiden Buchstaben bezeichnen das Land, in dem das Unternehmen registriert ist, während die nachfolgenden Zahlen einen eindeutigen Identifikationscode für das Unternehmen darstellen. Beispielsweise könnte die in Frankreich zugewiesene Umsatzsteuer-Identifikationsnummer wie folgt formatiert sein:

FR 123456789

Das Format der Umsatzsteuer-Nummern im Vereinigten Königreich weicht für die Region Nordirland – diese Unternehmen müssen XI am Anfang ihrer Nummer hinzufügen, wenn sie mit der EU Handel treiben.

Länder, in denen die Mehrwertsteuer eingeführt wird:

Die Daten werden am 20.02.2024 aktualisiert