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Aliquota IVA standard
L’aliquota IVA standard in Cile nel 2025 è del 19%, applicata a vendite, servizi e importazioni. Qualsiasi vendita di beni o servizi effettuata in Cile è soggetta a IVA.Questa guida riguarda solo la tassazione dei servizi digitali. Se vendi beni, questa guida non si applica.
La legge n. 210 del 24 febbraio 2020 stabilisce che i servizi a distanza a pagamento forniti da non residenti non residenti in Cile devono pagare l’imposta sul valore aggiunto (IVA) a partire dal 1 giugno 2020.
Aliquota IVA standard
L’aliquota IVA standard in Cile nel 2025 è del 19%.
Aliquota standard IVA
19%
Aliquota ridotta IVA
-
Soglie
-
Soglia di registrazione IVA
Non esiste una soglia di registrazione in Cile. Tutte le imprese che svolgono attività soggette a IVA sono tenute a registrarsi e pagare l’IVA in Cile.IVA deducibile
L’IVA in Cile viene addebitata dal venditore di beni o servizi e quindi riscossa dall’acquirente. Quindi il fornitore segnala e paga l’IVA riscossa alle autorità fiscali. Inoltre, i soggetti passivi IVA possono detrarre l’IVA pagata sugli acquisti dall’IVA addebitata sulle vendite e segnalare la differenza alle autorità fiscali. Le forniture per l’esportazione sono esenti da IVA, ma è possibile rimborsare l’IVA pagata sulle attività di esportazione sotto forma di rimborsi in contanti. L’imposta pagata dalle imprese che non sono registrate come contribuenti IVA in Cile non è soggetta a rimborso.Procedura di registrazione
Tutte le aziende devono presentare un modulo di domanda per avviare un’impresa e una domanda per un numero di identificazione del contribuente (RUT). Dovrebbe essere inviato al sito Web del dipartimento fiscale del Cile.Conservazione dei registri
Il periodo di conservazione dei registri in Cile deve essere di sei anni, a partire dal periodo di riferimento a cui si riferiscono i registri.Data di presentazione e pagamento delle dichiarazioni IVA
Le dichiarazioni IVA in Cile vengono presentate su base mensile/trimestrale. I contribuenti IVA devono presentare la dichiarazione e pagare le dichiarazioni elettroniche IVA prima del 20° giorno del mese successivo al periodo di riferimento. Le dichiarazioni IVA devono essere pagate in pesos cileni (CLP).Sanzioni
In caso di ritardato pagamento e presentazione della dichiarazione IVA in Cile vengono applicate sanzioni pari all’1,5% al mese. Sono inoltre previste sanzioni pari al 10-60% dell’imposta dovuta.Soglia
La soglia non è fissata.Chi dovrebbe registrarsi?
I contribuenti senza domicilio o residenza in Cile prestano servizi tassati a distanza acquistati nel territorio cileno da persone fisiche o giuridiche.Elenco dei servizi elettronici
Contenuti di intrattenimento digitale, come servizi audiovisivi, musica, giochi o altri analoghi, tramite download, streaming o altre tecnologie, inclusi testi, riviste, giornali e libri per questi scopi. Software, storage, piattaforme o infrastruttura informatica. Pubblicità, indipendentemente dal mezzo o dai mezzi con cui viene consegnata, materializzata o eseguita.Pezzi di prova
Il servizio sarà considerato consegnato in Cile se saranno soddisfatte almeno due delle seguenti condizioni:- L’indirizzo IP della rete utilizzata è in Cile;
- Indirizzo di fatturazione;
- Indirizzo bancario dell’acquirente;
- Carta SIM cilena.
Procedura di registrazione
La procedura di registrazione è semplice. È sufficiente inviare il modulo di registrazione al sito fiscale. Contemporaneamente alla registrazione riceverai un account personale con il quale dovrai presentare la dichiarazione dei redditi. Il tipo di valuta (dollari americani, euro o pesos cileni) e la frequenza di dichiarazione e pagamento devono essere specificati durante la registrazione. Dopo lo svolgimento delle elezioni, queste non potranno essere modificate fino al 1° gennaio del prossimo anno.Rappresentante fiscale
Per la registrazione è necessario un rappresentante. Può trattarsi di uno straniero o di una persona locale con una carta d’identità locale valida e registrata presso le autorità fiscali.Dichiarazione e pagamento dell’IVA
Le dichiarazioni vengono presentate su base mensile/trimestrale. Puoi scegliere un periodo conveniente per te nella domanda di registrazione. Il termine per il deposito e il termine per il pagamento della dichiarazione sono i primi venti giorni del mese successivo al periodo da bandire. Per le dichiarazioni in valuta estera, l’imposta corrispondente deve essere pagata tramite bonifico SWIFT, identificato da un codice SWIFT o da un codice BIC (identificatore bancario). Questo codice consente di identificare la banca ricevente quando si effettua un bonifico internazionale.Sanzioni
L’interesse dell’1,5% per ogni mese in cui l’IVA non viene dichiarata e pagata. Multe: dal 10% al 60% potrebbero essere dovute.
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