Slovenia IVA
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Aliquota IVA standard in Slovenia
L’aliquota IVA standard in Slovenia nel 2024 è del 22%. Su alcuni prodotti viene applicata una riduzione del 9.5%. Per esempio:- Preparati proteici (che sostituiscono gli alimenti);
- Compresse effervescenti di magnesio;
- Vitamina C sotto forma di compresse effervescenti;
- Succo di barbabietola;
- Mirtilli in polvere;
- Compresse per capelli;
- Granulato;
- Collagene di capsule di magnesio;
- Capsule Omega 3 (olio di pesce in capsule).
Aliquota IVA standard
L’aliquota IVA standard in Slovenia nel 2024 è del 22%.
Aliquota standard IVA
22%
Aliquota ridotta IVA
9.5%
Soglie
€10,000
Soglia
A partire dal 1 luglio 2021, l’Unione Europea (UE) ha introdotto una soglia paneuropea per il commercio elettronico di 10,000 euro per le vendite a distanza di beni a consumatori di altri Stati membri dell’UE e ha abolito l’esenzione IVA per i cosiddetti prodotti “di basso valore” beni, vale a dire di valore inferiore a €22 importati nell’UE.IVA deducibile
Può essere detratta solo l’IVA dovuta sui beni o servizi utilizzati per le seguenti attività:- Le operazioni imponibili del soggetto passivo;
- Alcune transazioni esenti;
- Le operazioni effettuate all’estero darebbero luogo alla detrazione dell’IVA a livello nazionale;
- Forniture transfrontaliere di nuovi mezzi di trasporto;
- Alcune transazioni finanziarie esenti con i clienti vengono effettuate al di fuori dell’UE.
Procedura di registrazione
Per registrarsi come contribuente IVA in Slovenia, è necessario inviare un modulo di domanda DDV-P3 correttamente compilato attraverso il sistema eTax. Oltre alla domanda potrebbero essere richiesti ulteriori documenti costitutivi, il passaporto di un rappresentante e altre informazioni.Rappresentante fiscale
Se la tua azienda è una sede in un paese extra UE, allora dovrai nominare un rappresentante fiscale che sarà solidalmente responsabile del pagamento delle tasse.Presentazione delle dichiarazioni IVA e data di pagamento dell’IVA
I contribuenti stranieri devono presentare mensilmente la dichiarazione IVA all’autorità fiscale slovena utilizzando il prescritto modulo DDV-O. Le dichiarazioni IVA periodiche devono essere compilate e inviate elettronicamente entro l’ultimo giorno lavorativo del mese successivo al periodo d’imposta (ultimo giorno lavorativo di N+1). Se il contribuente è obbligato a presentare l’elenco riepilogativo [ESL], l’ultimo giorno per la presentazione della dichiarazione IVA e dell’ESL è il 20° giorno del mese successivo al periodo d’imposta a cui si riferisce (20 di N+1).Pena
Sanzione per tardiva iscrizione IVA, omesso pagamento e ritardato versamento dell’IVA compresa tra €2,000 e €125,000. Se segnali volontariamente una violazione, solitamente non è prevista alcuna sanzione, ma dovrai pagare una sanzione.Soglia
L’obbligo di registrazione scatta al raggiungimento di un fatturato di 10,000 euro.Pezzi di prova
Dovrai raccogliere e conservare due dei seguenti documenti per confermare il luogo di residenza del cliente e la corretta aliquota fiscale che è stata valutata e pagata:- Indirizzo di fatturazione del tuo Acquirente;
- L’indirizzo del dispositivo di protocollo Internet utilizzato dal tuo Acquirente;
- Le coordinate bancarie del tuo Acquirente;
- Il codice paese della carta SIM utilizzata dal tuo Acquirente;
- La posizione del telefono fisso del tuo Acquirente, sul quale viene fornito il servizio.
Elenco dei servizi elettronici
L’elenco approssimativo dei servizi elettronici comprende:- Consegna o immagini (immagini Sfondi);
- Consegna del testo (Es. e-book);
- Fornitura di musica, film e giochi, compresi giochi d’azzardo e giochi d’azzardo, nonché programmi su richiesta;
- Riviste on-line;
- Fornire siti web o servizi di web hosting;
- Manutenzione remota di programmi e apparecchiature;
- Fornitura di software e aggiornamenti software;
- Spazi pubblicitari sul sito.
Procedura di registrazione
Per registrarsi nel sistema MOSS è necessario fornire le informazioni di base sulla società e sui suoi rappresentanti in un modulo speciale predisposto dal Servizio fiscale sloveno.Conservazione dei registri
10 anni.Compilazione delle dichiarazioni IVA e data di pagamento dell’IVA
Le scadenze per il pagamento dell’IVA con il sistema MOSS sono le stesse per tutti i paesi dell’UE: sei tenuto a presentare e pagare l’imposta entro il 20 del mese successivo al periodo di riferimento.
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