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Qu’est-ce qu’un numéro de TVA?

Par / Dans TVA Britannique / February 20, 2024

TVA: la taxe sur la valeur ajoutée est une taxe à la consommation prélevée sur la valeur ajoutée des biens et services au fur et à mesure qu’ils progressent dans la chaîne d’approvisionnement. Cette taxe dans différents pays porte des noms différents, par exemple la TPS – taxe sur les produits et services. Les entreprises immatriculées à la TVA doivent percevoir la taxe à la consommation à chaque étape de la chaîne d’approvisionnement, bien qu’elle soit finalement payée par le consommateur final. La collecte de la taxe au nom du gouvernement est une exigence pour ces entreprises. La principale différence avec la taxe de vente est que la TVA est facturée à chaque étape d’une vente et que la taxe de vente ne s’applique qu’à la dernière étape où la consommation a lieu.

Le dépôt de déclarations de revenus régulières et le versement de paiements en fonction du montant de la taxe perçue sont requis pour les entreprises enregistrées pour la taxe sur la valeur ajoutée ou la taxe de vente dans la plupart des pays. Le numéro de TVA est utilisé pour identifier l’entreprise sur les factures et les paiements fiscaux, garantissant ainsi le paiement du montant correct de la taxe.

 

Le but de la TVA

L’objectif principal d’un numéro de TVA est d’identifier et de suivre les entreprises qui se sont inscrites à la TVA auprès des autorités fiscales. Les entreprises sans numéro de TVA valide ou celles qui ne sont pas immatriculées à la TVA peuvent être passibles de sanctions et d’amendes.

Des déclarations de TVA régulières sont soumises aux autorités fiscales, détaillant la TVA collectée et payée dans un délai donné. Identifier les entreprises sur les déclarations, assurer la perception et le paiement corrects de la TVA, et suivre les paiements et les remboursements est le rôle du numéro de TVA. Il est important de faire la différence entre le numéro d’identification fiscale et le numéro de TVA: le numéro d’identification fiscale signifie qu’une entreprise est enregistrée auprès d’une autorité fiscale spécifique pour les impôts directs. Habituellement, les entreprises ont besoin de formulaires de demande supplémentaires pour obtenir l’immatriculation à la TVA et le certificat de TVA.

Trouver un numéro de TVA d’entreprise

Pour garantir le respect des différentes règles de TVA, les entreprises opérant au sein de l’Union européenne (UE) doivent vérifier le statut TVA de leurs partenaires commerciaux. Un numéro de TVA est essentiel dans ce processus.

 

Obtenir la TVA

Pour obtenir un numéro de TVA, une entreprise doit suivre ces 4 étapes:

  1. Déterminez si l’enregistrement en tant qu’assujetti à la TVA est requis en fonction du chiffre d’affaires et de l’activité économique de l’entreprise (par exemple, les revenus sont supérieurs à un seuil national). Dans certains pays, l’inscription volontaire est également possible;
  2. Rassemblez les informations nécessaires: le nom de l’organisation, l’adresse, le numéro d’identification fiscale et d’autres documents;
  3. Remplir et soumettre les formulaires d’inscription au bureau des impôts;
  4. Obtenez une attestation de TVA.

Commandez l’immatriculation à la TVA maintenant

 

Le format du numéro de TVA

Habituellement, le numéro du certificat de TVA est composé de chiffres, mais lorsqu’une entreprise l’utilise pour des transactions internationales, elle doit ajouter deux lettres comme signe du pays d’origine. Pour les échanges intra-UE, le format des numéros de TVA suit généralement un modèle standard, composé de deux lettres suivies d’une série de chiffres. Les deux lettres initiales signifient le pays dans lequel l’entreprise est enregistrée, tandis que les chiffres suivants constituent un code d’identification unique pour l’entreprise. Par exemple, le numéro de TVA attribué en France peut être formaté comme suit:

FR 123456789

Le format des numéros de TVA au Royaume-Uni diffère pour la région d’Irlande du Nord: ces entreprises doivent ajouter XI au début de leur numéro lorsqu’elles commercent avec l’UE.

 

Pays où la TVA est mise en œuvre:

Pays Taux de TVA normal % Tarif réduit %
Afghanistan 10
Albanie 20 6
Algeria 19 9
Andorra 4.5 0; 1; 2.5
Angola 14 0; 1; 2; 5; 7
Anguilla 13 0
Antigua and Barbuda 15 0; 14
Argentine 21 2.5; 5; 10.5
Arménie 20 0
Australie 10 0
Autriche 20 10; 13
Azerbaijan 18 0
Bahamas 10
Bangladesh 15 5; 7; 10
Barbade 17.5 0; 7.5
Bahreïn 10 0
Biélorussie 20 0; 10
Belgique 21 0; 6; 12
Belize 12.5 0
Benin 18 0
Bhutan 7 0
Bolivia 13 0
Bosnie-Herzégovine 17
Botswana 12 0
Brésil 17; 18 4; 7; 12
British Virgin Islands 21
Bulgarie 20 9
Burkina Faso 18 0; 10
Burundi 18 0; 10
Cabo Verde 15 0; 8
Cambodge 10
Cameroun 19.25 0
Canada GST/HST: 5, 13, 15
Central African Republic 19 0; 5
Chad 18 0; 9
Chili 19
China 13 1; 1.5; 3; 6; 9
Cook Islands 15 0
Colombie 19 0; 5
Comoros 10
Congo (Dem. Republic) 16 0; 8
Congo (Republic) 18 0; 5
Costa Rica 13 1; 2; 4
Côte d’Ivoire 18 0; 9
Ivory Coast 18
Croatie 25 5; 13
Chypre 19 0; 5; 9
République Tchèque 21 12
Danemark 25 0
Djibouti 10 0
Dominica 15 0; 10
République Dominicaine 18 0; 16
Équateur 12 0
Égypte 14 0; 5
El Salvador 13 0
Equatorial Guinea 15 0; 6
Eritrea 3; 5; 10; 12
Estonie 22 0; 9
Eswatini (formerly Swaziland) 15 0
Ethiopia 15 0
Faroe Islands 25 0
Fidji 9 0
Finlande 24 0; 10; 14
France 20 2.1; 5.5; 10
Gabon 18 0; 10
Gambia 15 0
Géorgie 18 0
Allemagne 19 7
Ghana 12.5 0; 3
Grèce 24 6; 13
Grenada 15 0; 10
Guatemala 12 0
Guinea 18 0
Guinea-Bissau 17 0; 10
Guyana 14 0
Haiti 10
Honduras 15 0
Hongrie 27 5; 18
Islande 24 0; 11
Inde 12; 18 0; 5
Indonésie 11 0
Iran 9 0
Irlande 23 0; 4.8; 9; 13.5
Isle of Man 20 0; 5
Israël 17 0
Italie 22 4; 5; 10
Jamaica 15 2; 10
Japon 10 8
Jersey 5 0
Jordan 16 0; 2; 4; 5; 10
Kazakhstan 12 0
Kenya 16 0; 8
Kiribati 12.5 0
Korea 10
Kosovo 18 8
Kyrgyzstan 12 0
Laos 7 0
Lettonie 21 5; 12
Lebanon 11 0
Lesotho 15 0; 10
Liechtenstein 7.7 2.5; 3.7
Lituanie 21 5; 9
Luxembourg 17 8; 14
Madagascar 20 0
Malawi 16.5 0
Malaisie 10
Maldives 6 0
Mali 18 5
Malte 18 0; 5; 7
Marshall Islands 2-4
Mauritania 16
Maurice 15 0
Mexique 16 0
Micronesia 5
Moldavie 20 0; 8
Monaco 20 2.1; 5.5; 10
Mongolia 10 0
Monténégro 21 0; 7
Maroc 20 0; 7; 10; 14
Mozambique 17 0; 5
Myanmar (formerly Burma) 5
Namibie 15 0
Nepal 13 0
Pays-Bas 21 9
Nouvelle-Zélande 15 0
Nicaragua 15 0
Niger 19 0; 5; 10
Nigeria 7.5 0
Niue 12.5 0
North Korea 15
Macédoine du Nord 18 5; 10
Norvège 25 0; 12; 15
Oman 5 0
Palau 10
Pakistan 17 0-16
Palestine 16
Panama 7
Papua New Guinea 10 0
Paraguay 10 5
Pérou 21 0
Philippines 12 0; 5
Pologne 23 5; 8
Portugal 23 6; 13
Roumanie 19 5; 9
Russie 20 0; 10
Rwanda 18 0
Saint Kitts and Nevis 17 10
Saint Lucia 16 0; 10
Saint Vincent and the Grenadines 16 0; 11
Samoa 15 0
Sao Tome and Principe 15
Arabie Saoudite 15 0
Sénégal 18 0; 10
Serbie 20 10
Seychelles 15 0
Sierra Leone 15 0
Singapour 8 0
Slovaquie 20 10
Slovénie 22 5; 9.5
Solomon Islands 10
Somalia 10
Afrique du Sud 15 0
Corée du Sud 10
Espagne 21 4; 10
Sri Lanka 8 0
Sudan 18 0
Suède 25 0; 6; 12
Suisse 8.1 2.6; 3.8
Chinese Taipei 5 0
Taïwan, China 5
Tajikistan 15 5
Tanzanie 18 0
Thaïlande 7 0; 7
Togo 18 10
Tonga 15
Trinidad and Tobago 12.5 0
Tunisie 19 0; 7; 13
Turquie 18 1; 8
Turkmenistan 15 0
Uganda 18 0
Ukraine 20 0; 7; 14
Émirats Arabes Unis 5 0
Royaume-Uni 20 0; 5
Uruguay 22 0; 10
Ouzbékistan 20 0
Vanuatu 15 0
Venezuela 16 8
Vietnam 10 0; 5
Zambie 16 0
Zimbabwe 14.5 0

Les données sont mises à jour le 20.02.2024